Речь идет о налоговых вычетах, которые позволяют вернуть из бюджета уплаченный налог на доходы или не платить его в течение года. Право на такие вычеты возникает при покупке квартиры, оплате лечения, обучения или добровольной медицинской страховки.
Государство разрешает уменьшить сумму дохода на сумму полезных расходов. НДФЛ нужно начислить только на разницу. В результате появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой личный счет.
Например, при покупке квартиры можно вернуть до 260 тысяч рублей, а при оплате автошколы или лечения у стоматолога — 15 600 рублей.
Чтобы вернуть налог, нужно как минимум быть резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13%.
У нас есть инструкции про каждый вид вычета:
Чтобы получить такой вычет, нужно заявить о нем в налоговую инспекцию, собрать документы, оформить декларацию или заявление, пройти проверку и дождаться возврата. Разобраться получается не у всех, а забрать свои деньги из бюджета хочется каждому. Этим пользуются мошенники и просто неграмотные люди, которые выдают поверхностные знания за экспертные.
Когда посредник оформляет налоговый вычет, сам налогоплательщик зачастую не знает и не может проверить, как именно это происходит: отправлена ли декларация, правильно ли она заполнена, все ли документы к ней приложили и нет ли дополнительных запросов от налоговой инспекции. А об альтернативных вариантах возврата налога через работодателя эти юридические и бухгалтерские компании вообще молчат. Им это невыгодно, потому что декларация стоит дороже одного заявления.
Вместо того чтобы получить налог со следующей зарплатой, приходится ждать конца года, потом еще четыре месяца — и не факт, что налог точно придет на карточку.
Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю
Посредники запутывают клиентов и вместо декларации отправляют в налоговую просто обращение или письмо: мол, верните этому человеку налог, потому что он заплатил за лечение — вот чеки и справки. Но с вычетами так не работает. По обращению никто налог не вернет — можно ждать хоть полгода.
Вот что для этого нужно знать.
Если вы потратились на покупку жилья, обучение или лечение в прошлые годы, а теперь хотите вернуть налог, нужно подать декларацию.
Все формы деклараций за три предыдущих года есть на сайте nalog.ru. Там они точно правильные. Если скачаете сами, будете уверены, что посредник не возьмет старую форму и не заполнит 3-НДФЛ за другой год — а если он так сделает, вам запросто откажут в возврате налога.
Форма декларации для скачивания находится вот в таком блоке. Чтобы скачать формы за предыдущие годы, нажмите на поле «Формы за предыдущие периоды». Там лежат бланки для скачивания или вывода на печать
Например, в 2016 году вы потратили на стоматолога 35 000 Р, а про вычет за лечение узнали только сейчас.
Значит, в 2019 году нужно заполнить декларацию за 2016 год, отправить ее в налоговую — и вам вернут 4550 Р, то есть 13% от потраченной суммы.
При условии, что удалось собрать подтверждающие документы: договор, лицензию и справку из клиники. Если при тех же условиях подадите декларацию за 2018 год или по другой форме, вычет не подтвердят.
С вычетом за квартиру другая история: там остаток переносится на следующие годы, поэтому налог можно вернуть не только за год покупки. Например, квартиру купили в 2016 году, а налог можно вернуть за 2018 год. Тогда и декларацию надо подавать по той форме, что действовала в 2018 году.
Есть три способа заполнить форму 3-НДФЛ.
Заполнить все в личном кабинете. Декларацию можно заполнить на сайте nalog.ru — в личном кабинете налогоплательщика, без бланков и визитов в налоговую. Это самый простой и удобный способ.
Декларация построена не в виде бланка, а в форме понятных вопросов с подсказками. На основании ответов формируется готовый файл, все само считается. Документы можно прикрепить в виде фотографий с телефона, а потом все это отправить в налоговую инспекцию через интернет.
Потом удобно следить за статусом проверки и переписываться с инспектором — тоже в интернете.
Установить программу «Декларация» и заполнить форму в ней. Эта программа есть на сайте налоговой. Она устанавливается на компьютер. При заполнении проверяются контрольные значения, есть подсказки и формулы. Оттуда можно распечатать заполненный бланк или скачать его в виде файла. Распечатанную форму можно отнести в налоговую, а файл — отправить через личный кабинет.
Скачать бланк и заполнить его вручную. Такой бланк можно отправить по почте или лично отнести в налоговую. Но это довольно хлопотный и опасный вариант: при ручном заполнении не проверяются контрольные значения и нет подсказок. Можно ошибиться, и придет отказ в вычете.
В личном кабинете можно заполнить форму 3-НДФЛ или прикрепить файл из программы «Декларация». В обоих случаях ходить в инспекцию не придется. Электронная подпись формируется бесплатно
Когда декларацию проверят, в личном кабинете появится сообщение
Заявление элементарно заполняется в том же личном кабинете. В течение месяца можно забрать готовую справку и отнести ее в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать налог из зарплаты — его отдадут в виде прибавки к ежемесячным выплатам.
Справку о праве на вычет нужно оформлять в разделе «Жизненные ситуации»
Заполненное заявление помещается на одной странице. Заполнить его можно за несколько минут. Подтверждающие документы при покупке квартиры достаточно приложить один раз. В ответ налоговая выдаст справку для бухгалтерии — тоже на одном листе
Также с налоговой можно общаться через интернет с помощью писем. Например, можно отправить вопрос или претензию в личном кабинете, и туда же в течение месяца придет ответ.
Это официальная форма общения, такие запросы не игнорируются — инспектор отпишется или перезвонит. А если нет, можно пожаловаться.
История обращений и ответов сохраняется в личном кабинете
Еще можно отправлять письма по почте или относить их лично. Но ни один из таких способов не поможет заявить вычет и вернуть НДФЛ. Даже если в письме будет вся информация, а к нему приложены копии подтверждающих документов и справки о доходах, налог без декларации не вернут.
Некоторые хитрые посредники именно так и делают: вместо декларации отправляют обращения через интернет. Или заполняют бланк заявления на возврат налога, как будто это и есть основной документ для оформления вычета. Это обман.
Такое заявление — это не декларация. Если посредники вам заполнили только его, требуйте форму 3-НДФЛ. Заявление примут в работу только после проверки подтверждения права на вычет
Когда в личном кабинете появится подтверждение для возврата налога, там же можно за пять минут заполнить заявление на возврат — без сложных бланков и посредников.
Если все же обращаетесь к юристам или бухгалтерам, задайте несколько вопросов, чтобы убедиться в правильном оформлении. Например, такие.
Вопрос: Каким способом будет оформляться вычет?Правильный ответ: За прошлые годы — по декларации, за текущий год — через работодателя.
Вопрос: По какой форме будет заполнена декларация?Правильный ответ: По форме 3-НДФЛ за тот год, за который возвращается налог.
Вопрос: Можно ли вернуть налог за 2015 год?Правильный ответ: Нет, уже нельзя. В 2019 году НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016.
Вопрос: Когда вернут налог по декларации?Правильный ответ: Декларацию проверяют три месяца. Еще месяц есть на возврат налога. Итого — примерно четыре месяца с даты подачи.
Вопрос: Когда будет готово уведомление для работодателя?Правильный ответ: Уведомление будет готово в течение месяца.
Вопрос: Можно ли через работодателя получить инвестиционный вычет?Правильный ответ: Нет, этот вид вычета можно заявить только по декларации — в следующем году или позже.
Вопрос: Может ли посредник подать декларацию за вас?Правильный ответ: Только по нотариальной доверенности или почтой.
Вопрос: Можно ли отправить все данные для вычета через обращение на сайте или написать письмо, чтобы налоговая сама все посчитала?Правильный ответ: Нет, так делать нельзя. Для оформления вычета нужно отправить декларацию или запросить справку. Все бланки — по строго установленной форме.
С вычетами есть много нюансов, в которых иногда не может разобраться даже налоговая. Чтобы понять, как все оформить и забрать максимум из бюджета, почитайте наши разборы. Возможно, тут уже есть ваша ситуация:
Посчитайте, сколько налога сможете вернуть:
- при покупке квартиры;
- при оплате лечения и обучения;
- за ребенка.
Чтобы разобраться в своей ситуации с вычетами, используйте поиск по журналу или напишите на ask@tinkoff.ru. Эксперты постараются помочь — и точно не возьмут с вас денег за совет.
Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-bez-posrednika/
Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС
- Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
- 2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
- Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
- Как заполнить налоговую декларацию?
- Как подавать документы на получение имущественного вычета?
- Итоги
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.
Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.
Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.
Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.
Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.
При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.
88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
- стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.
Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.
При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».
Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:
- Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
- Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.
Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/
Имущественный вычет при покупке жилья
Российский налоговый портал
Каждый гражданин, который работает в России и получает заработную плату (иной доход, облагаемый НДФЛ) вправе получить имущественный вычет при покупке жилья.
Надо обратить внимание на то, что вычет — это не просто субсидия или помощь государства, это возврат налога, который человек ранее заплатил.
Иными словами, налоговое законодательство дает нам право уменьшить наш доход на необлагаемую налогом сумму.
Кто вправе получить вычет? Имущественный вычет предоставляется, если выполняются одновременно сразу несколько условий:
1. Гражданин, купил себе новое жилье или построил дом (жилой дом), купил себе долю в праве собственности на квартиру или дом; купил земельный участок.
2. Гражданин получает заработную плату или иной доход, с которого удерживается НДФЛ в бюджет.
3. Сделка по купле-продаже жилого объекта недвижимости была произведена не между родственниками.
Вот такие основные три условия должны быть соблюдены, чтобы можно было претендовать на получение имущественного вычета.
Когда возникает право на налоговый вычет? Право на возврат налога (получение имущественного вычета) возникает в том году, когда вы получаете на руки свидетельство о праве собственности на квартиру или дом. Но тут есть свои особенности, на которые стоит обратить внимание:
Жилье в новостройке — если вы покупаете квартиру по ДДУ (по договору долевого участия в строительстве), тогда основополагающим документом выступает акт приема-передачи квартиры. Если он выдан годом раньше, чем было зарегистрировано право собственности на квартиру, тогда право на вычет возникает именно в том году, когда подписан акт.
Квартира на вторичном рынке — вы можете получать акт приема-передачи, но ориентироваться следует на год регистрации права собственности на жилье.
Размер вычета на жилье — максимально допустимый размер налогового вычета составляет 2 млн руб. И вот тут следует помнить:
Вычет, право на который наступило до 1 января 2014 года: с 2014 года вступили в силу правила, которые изменили немного расчет суммы вычета и внесли некоторые поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ.
Если вы купили квартиру ранее, до вступления в силу новых положений, тогда вы могли получать вычет только по одному объекту недвижимости, даже если стоимость квартиры была ниже 2 млн руб.
И “добрать” до максимально допустимого размера вы не могли.
При покупке жилья в кредит вы имели право на получение вычета не только со стоимости квартиры, но и с суммы уплаченных процентов по кредиту (без ограничения).
Вычет, право на который наступило после 1 января 2014 года: размер вычета остался прежним — 2 млн руб., но вот сумма вычета по процентам изменилась, она стала иметь ограничение — всего 3 млн руб.
Поправки коснулись и количества объектов недвижимости, по которым можно получать вычет. Теперь можно вернуть налог и по двум, трем квартирам, например, если стоимость жилья не превышает 2 млн руб.
Пример: вы купили квартиру за 1 600 000 рублей, у вас есть еще “в запасе” 400 000 рублей, чтобы в будущем воспользоваться правом на вычет. Ранее такого вы не могли бы сделать, а вот сейчас можно. Если вы построите дом, купите себе вторую квартиру, вы смело можете заявить вычет на сумму 400 000 рублей.
На кого распространяются новые правила предоставления имущественного вычета?
Получать вычет по новым правилам (а они выгоднее, потому что можно вернуть налог по двум квартирам, если, например, одна из них стоит менее 2 млн руб.) вправе только те налогоплательщики, которые ранее (до 1 января 2014 года) такой вычет не получали.
Если вы купили квартиру в 2013 году и получили в этом году свидетельство о праве собственности, тогда ваше право на вычет возникло до введения новых поправок в статью 220 НК РФ, даже если вы впервые за возвратом налога обратились уже после 1 января 2014 года. Вам вычет положен, но по прежним правилам.
Если вы купили дом в 2003 году и получили по нему вычет, при покупке второй квартиры в 2015 году вам вычет не положен. Дело в том, что ранее такой вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости и вы его получили. Воспользоваться правом на вычет второй раз вам уже нельзя. Таковы правила.
Имущественный вычет для ИП: если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и купили себе дом (квартиру или долю в праве собственности), вы сможете вернуть налог.
Но тут надо помнить, что все зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете.
Если вы работаете по патенту, применяете ЕНВД или упрощенную систему налогообложения, тогда вы не сможете вернуть НДФЛ, потому что вы его не платите.
Напомним, имущественный вычет касается только НДФЛ и никаких иных налогов. Многие предприниматели начинают заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога, который они не платят, это ошибка.
Срок получения имущественного вычета — можно сказать, что срока для получения вычета нет, есть срок возврата НДФЛ (налога). Приведем такой пример: человек купил себе квартиру в 2010 году и не знал, что имел право на получение вычета. Сможет ли он в 2015 году (спустя пять лет) вернуть налог?
Да, в нашем примере гражданин сможет получить вычет. В 2015 году он вправе вернуть налог за три года: 2012, 2013 и 2014 годы. Получить вычет за 2010 и 2011 годы он уже не вправе, потому что истек срок давности, но вот получить вычет за более поздние периоды он сможет.
Как получать вычет? Существует два способа получения имущественного вычета:
Вычет на работе — это когда ваш работодатель не удерживает с вас подоходный налог на работе при выплате вам заработной платы.
Это удобный способ, потому что не надо сдавать декларацию 3-НДФЛ, а сразу “на месте” не платить налог в бюджет. Но получать имущественный вычет на работе можно только за текущий год.
Если год уже прошел, а вы вычет на работе вы не получали, тогда надо обязательно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ для того, чтобы вернуть налог.
Вычет через налоговый орган: это когда вам надо вернуть налог за тот год, который уже прошел. Для этого в обязательном порядке составляется налоговая декларация 3-НДФЛ. Декларация составляется за каждый год отдельно. Нельзя включить в состав декларации данные за несколько лет.
После того, как вы сдадите налоговую декларацию и пакет документов для получения имущественного вычета, вам следует ожидать четыре месяца — и вам вернут налог. Три месяца уходит на проведение камеральной налоговой проверки и еще один месяц — это срок, в течение которого вам вернут налог на ваш счет.
Источник: http://taxpravo.ru/ndfl/statya-368040-imuschestvennyiy_vyichet_pri_pokupke_jilya
Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019: документы, сроки, заявление | Юридические Советы
Последнее обновление Сентябрь 2019
После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (в том числе и им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:
- 2 млн. рублей — максимальная стоимость квартиры (дома, комнаты, долей в них, строительства жилья), с которой может производиться расчет возврата. Возвратная сумма не может быть более 260 000 руб.(2 000 000 * 13%).
- 3 млн. рублей — лимит суммы уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), с которых рассчитывается вычетная сумма. Вернуть можно не более 390 000 руб. (3 000 000 * 13%). Такое ограничение введено после 1 января 2014 года. А вот уплаченные проценты по кредитам на покупку жилья до 2014 года, включается в полном размере (без ограничений) в состав имущественного вычета.
Вычет не предоставляется, если:
- Сделка между родственниками: супруги, родители, сестры/братья, дети.
- Если оплата произведена за счет постороннего лица. Но, если в платежных документах будет указано, что оплата совершена третьим лицом за собственника (по его поручению) и имеется доверенность на осуществление таких действия, то это допустимо для одобрения вычета.
- Оплата произведена за счет средств бюджета (региональный/федеральный материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании бюджетных средств, эти суммы вычитается из стоимости жилья. Только из собственных средств гражданина возврат получить можно.
- Сделка между гражданами подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
- Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
- Если гражданин ранее использовал вычет.
- Налогоплательщик иностранный (не резидент РФ) гражданин.
- Когда недвижимость является коммерческой или не имеет жилого назначения.
Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после
| Кому предоставляется? | Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. | Гражданам, не пользовавшимся имущественным вычетом до 2014 года. |
| Предельный размер вычета | От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. | Не более 2 млн. рублей |
| Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке | Без ограничения, пока не будет полностью погашен | Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей. |
| Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? | Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. | Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей. |
Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?
1 Вариант: Покупка квартиры
Сумму налога в размере 260 00 руб. (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить поэтапно. Поэтому, если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб.
в текущем году), то остаток переносится на следующие годы до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет налог в течение 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина.
Допускается даже, если за отдельные годы доход (и соответственно) вычет будет 0 руб.
Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:
| год | Доход за год | Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину | Остаток вычета, переходящий на следующий год |
| 2013 | 600 000 руб. | 78 000 руб. (600 000*13%) | 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб. |
| 2014 | 900 000 руб. | 117 000 руб. (900 000*13%) | 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб. |
| 2015 | 1 200 000 руб. | 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) | остатка нет |
| 2016 | 1 200 000 руб. | вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб. | |
| Итого: | 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб. |
Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни
Источник: http://juresovet.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Если вы купили квартиру, государство может компенсировать часть расходов. Для этого нужно официально работать и каждый месяц платить 13% с зарплаты. Рассказываем, кто имеет право на налоговый вычет, сколько денег получится вернуть и при каких условиях.
Об имущественных вычетах: ст. 220 НК РФ
Имущественный налоговый вычет — это частичный возврат уплаченного НДФЛ за покупку недвижимости. НДФЛ — налог на доходы физических лиц. По закону граждане России обязаны платить 13% с заработка на нужды государства. Если вы купили квартиру, у вас есть право вернуть часть налогов из бюджета или временно освободить себя от уплаты 13%.
Налоговый вычет за покупку квартиры в размере 260 тысяч рублей можно получить один раз в жизни
Получить налоговый вычет можно на сумму не более 2 млн рублей. От этой суммы вы можете вернуть 13% — 260 тысяч рублей. Подать заявление на имущественный вычет за одну и ту же квартиру вправе и муж, и жена — каждый на 2 млн рублей. В этом случае семья получит не 260 тысяч рублей, а 520 тысяч рублей.
Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, лимит вычета распространяется только на один объект. Это значит, что при стоимости квартиры менее 2 млн рублей вы не сможете получить максимальную сумму возврата 260 тысяч рублей. Остаток вычета нельзя перенести на другую недвижимость.
Мария купила квартиру в декабре 2013 года за 1,7 млн рублей. Сумма налога к возврату в её случае — 221 тысяча рублей. Если Мария купит ещё одну квартиру, то уже не сможет подать на вычет, так как она купила недвижимость до 1 января 2014 года и использовала своё право по старым правилам.
Дополнительно можно вернуть налог с процентов по ипотеке — 390 тысяч рублей. Заявить вычет имеют право оба супруга — каждый на 3 млн рублей
Если квартиру приобрели после 1 января 2014 года, а квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета не сгорает, и его можно перенести на другой объект.
Ольга купила квартиру в феврале 2014 года за 1,5 млн рублей. Она подала заявление на налоговый вычет и вернула 13% от стоимости квартиры — 195 тысяч рублей.
Из лимита 2 млн рублей она использовала только 1,5 млн рублей, осталось ещё 500 тысяч рублей. Позже Ольга купила комнату за 750 тысяч рублей и снова подала заявление на возврат НДФЛ с остатка.
Ей вернули 13% с 500 тысяч рублей — 65 тысяч рублей.
О возврате суммы излишне уплаченного налога: п.7 ст.78 НК РФ
Подать на вычет можно не только за квартиру, но и за отделочные работы и материалы в рамках лимита 2 млн рублей. При этом в договоре должно быть указано, что квартира без отделки.
Если вы купили квартиру за 1,8 млн рублей и 200 тысяч рублей потратили на ремонт, можете заявить сумму к возврату 260 тысяч рублей. Посмотрите, за какие работы государство вернёт деньги. Чтобы подтвердить расходы, собирайте договоры, чеки и квитанции.
Если вы купили квартиру в строящемся доме по ДДУ или по договору уступки прав требования, право на вычет возникает с момента подписания акта приёма-передачи квартиры. Если по договору купли-продажи — после оформления квартиры в собственность. Квартира должна находиться в России.
Важно, чтобы сумма вычета соответствовала расходам на покупку квартиры. Если оплачиваете по частям, то вернуть налог можно только с потраченных денег.
Подать декларацию на возврат налога можно в следующем году после возникновения права на вычет — в любом месяце. Если право возникло давно, а на вычет решили подать только сейчас, вернуть уплаченный налог разрешено за последние три года.
Татьяна купила квартиру в декабре 2015 года и в этом же году получила акт приёма-передачи. Она решила оформить налоговый вычет в 2019 году, для этого ей нужно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 годы. Если сумма налога к возврату будет меньше 260 тысяч рублей, остаток вернут в последующие годы, например в 2020 — за 2019, а в 2021 — за 2020.
Не удастся получить имущественный налоговый вычет, если вы:
Уже использовали лимит налогового вычета.
Купили квартиру за счёт материнского капитала, сертификатов, потребительского кредита, средств работодателя или государственных денег.
Унаследовали квартиру или получили в подарок.
Купили квартиру у родственников.
Если при покупке квартиры вы использовали материнский капитал, средства работодателя или государственные деньги, но при этом дополнительно вкладывали свои — можете вернуть налог с них. Например, вы купили квартиру за 2 млн рублей, из них 450 тысяч рублей покрыли материнским капиталом. Получается, из личных средств вы вложили 1 550 000 рублей — можете вернуть налог в размере 201 500 рублей.
О налогоплательщиках: п.2. ст. 207 НК РФ
Если вы официально трудоустроены и платите с доходов налоги, у вас есть право на вычет. Кроме этого, нужно быть резидентом России — без перерывов проживать в стране 183 дня.
Выезжающих на лечение или обучение на срок не более шести месяцев.
Военнослужащих, проходящих службу за границей.
Сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, командированных за пределы России.
Вы имеете право на вычет, если сами платили за квартиру и оформлены как собственник. Если состоите в браке, плательщиком и собственником может выступать супруг.
Исключение — квартиру купили детям, которым не исполнилось 18 лет, и оформили недвижимость на них. В этом случае деньги можно получить за ребёнка.
При этом у ребёнка сохранится право на вычет, и он сможет вернуть налог с другой квартиры после достижения 18 лет.
Индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по общей системе налогообложения, также могут получить вычет. Если ИП работает по УСН, вернуть налог не получится.
О налоговых вычетах для пенсионеров:п. 3 ст. 210 НК РФп. 10 ст. 220 НК РФ
Право на вычет есть и у пенсионеров. Для них действует отдельное правило. После возникновения права на возврат НДФЛ они могут подать декларацию за последние четыре года. Но есть несколько нюансов для неработающих пенсионеров, разберём их на примерах.
Владимир Николаевич вышел на пенсию в 2019 году, в 2018 он купил квартиру. Чтобы получить вычет, ему нужно подать декларацию в 2020 году за 2018, 2017, 2016, 2015 годы. Налоговая вернёт сумму, равную уплаченным налогам за эти четыре года.
Мария Васильевна вышла на пенсию в 2015 году, а квартиру купила в 2017. Так как она не работала в 2017 и в 2016, получить вычет она сможет за 2015 и 2014 годы — за период, когда с зарплаты уплачивался НДФЛ.
Олег Васильевич вышел на пенсию в 2012 году. Спустя шесть лет, в 2018 году, он купил квартиру. Так как пенсионер не работал в течение этого времени и НДФЛ в бюджет государства не уплачивался, вернуть деньги не получится.
Для работающих пенсионеров всё проще. Если они не получили полный вычет за последние четыре года, они смогут вернуть остаток в следующие годы, пока работают.
Семён Андреевич вышел на пенсию в 2017 году и продолжил работать в компании. В этом же году он купил квартиру. В 2018 году он подал декларацию за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы и вернул 200 тысяч рублей. Вернуть оставшиеся 60 тысяч он сможет в последующие годы, пока уплачивает НДФЛ с зарплаты.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Выдаёт работодатель. Если меняли места работы, возьмите с каждого.
Заявление о возврате налога
Заявление о предоставлении налогового вычета. Не забудьте указать реквизиты счёта, на который хотите получить деньги, если планируете получать вычет через налоговую.
Договор о приобретении квартиры: купли-продажи, долевого участия или уступки прав требования.
Акт приёма-передачи жилья.
Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры: банковские выписки по счёту, чеки, квитанции или расписка от продавца.
Свидетельство о рождении ребёнка, если получаете налоговый вычет за детей.
Образцы заполнения декларации и заявления
Обычно достаточно копий документов, но иногда в налоговой могут попросить оригиналы, чтобы убедиться в соответствии. Советуем подготовить оба варианта. Декларацию 3-НДФЛ и заявление подают в оригинале.
Налоговый вычет можно получить двумя способами.
Узнать адрес инспекции по прописке
В налоговой. Обращайтесь в налоговую службу по месту регистрации. Чтобы получить вычет за текущий год, декларацию нужно подать в следующем году. Документы можно привезти в налоговую, отправить ценным письмом или загрузить в личном кабинете на сайте nalog.ru.
Декларацию проверяют три месяца, ещё один месяц нужен на перевод средств. Деньги придут на расчётный счёт, который укажете в заявлении. Сумма возврата не может превышать сумму уплаченных за год налогов. Это значит, что вы получите ровно столько, сколько заплатили.
Олег сможет вернуть 260 тысяч рублей за один год, если его зарплата равна 167 тысячам рублей. Тогда сумма уплаченных налогов будет совпадать с суммой налога к возврату. Если Олег уплатил за год 220 тысяч рублей, налоговая вернёт оставшиеся 40 тысяч рублей, когда эту сумму налога переведут с зарплаты в бюджет государства.
На работе. Если не хотите ждать следующего года, начните получать налоговый вычет каждый месяц через работодателя. С зарплаты не будут удерживать 13% до тех пор, пока не выплатят 260 тысяч рублей. Если работаете по совместительству и есть трудовой договор, можете подать уведомление каждому работодателю.
Чтобы получать вычет каждый месяц, всё равно придётся идти в налоговую.
Для начала нужно подать заявление с документами и в течение 30 дней получить уведомление о праве на вычет, а затем отнести его на работу. Заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
После получения уведомления работодатель не будет удерживать налог до конца года. В новом году нужно снова идти в налоговую и получать уведомление.
Михаил получает 43 500 рублей с учётом уплаты НДФЛ. После подачи заявления на возврат налога работодатель начнёт выплачивать сотруднику каждый месяц 50 тысяч рублей. Квартира Михаила стоит 2 млн рублей. При зарплате 50 тысяч рублей работодатель выплатит положенные 260 тысяч рублей за 40 месяцев.
С 1 января 2014 года вычет между супругами при совместной и долевой собственности можно распределять в любых пропорциях.
Если квартиру покупали в браке, а брачный договор не заключали, имущество считается совместно нажитым. Если при покупке квартиры супруги распределили доли в праве собственности — это долевая собственность. В любом из этих случаев неважно, кто собственник квартиры, использовать полное право на вычет могут и муж, и жена. Если лимит не исчерпан, остаток вычета переносится на следующий объект.
Светлана и Алексей купили квартиру за 2 млн рублей в феврале 2016 года. Доли распределили так — 60% жене и 40% мужу. Оформить вычет супруги могут любым способом:— один заявит на полную сумму 2 млн рублей, а второй использует своё право при покупке новой квартиры.
— в рамках своих долей, пополам или в других пропорциях с переносом остатка на другую недвижимость;
Если квартиру купили до 1 января 2014 года и она находится в долевой собственности, действует другое правило. Вычет распределяется пропорционально долям. Например, у жены доля 70% — значит, и вычет она может заявить только на эту часть. Более того, остаток вычета нельзя будет перенести на другой объект.
Ольга и Сергей купили квартиру за 3 млн рублей в декабре 2013 года и распределили имущество поровну. Когда они будут подавать на вычет, каждый сможет заявить не более 1,5 млн рублей. Несмотря на то, что у каждого лимит 2 млн рублей, 500 тысяч рублей нельзя будет перенести на следующий объект, они сгорят.
Если вы работаете официально и платите 13% с зарплаты, при покупке квартиры имеете право вернуть 260 тысяч рублей.
После 2014 года остаток вычета разрешено переносить на другие объекты. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, вернёте остальное при покупке новой недвижимости — пока общая сумма налога к возврату не составит 260 тысяч рублей.
Подать заявление на имущественный вычет имеют право и муж, и жена — каждый на 2 млн рублей. За одну квартиру супруги могут вернуть до 520 тысяч рублей.
Право на вычет возникает с момента подписания акта приёма-передачи или после оформления квартиры в собственность.
Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом России и собственником квартиры. Если состоите в браке, документы могут быть оформлены на супруга. Также необходимо подтвердить расходы на покупку квартиры.
Не получится вернуть налог, если квартиру купили у родственников, получили в наследство или в подарок.
Если недвижимость оформили на несовершеннолетнего ребёнка, можете вернуть налог за него. Когда ему исполнится 18 лет, он всё равно сможет воспользоваться правом на вычет.
Вычет получают двумя способами: через налоговую сразу за весь год или через работодателя каждый месяц.
Источник: https://pik.media/magazine/finance/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет | НДФЛка
Когда возникает право на налоговый вычет при
покупке жилья
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году
получения права на вычет
Документы на имущественный вычет за текущий год можно
подать только в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно только за последние
три года
Декларацию на вычет можно подавать в течение всего
календарного года
Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления
возврата, но и сроки обращения за вычетом.
Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы
можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.
Когда возникает право на налоговый
вычет при покупке жилья
- Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом
или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право
собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо: - Получить акт приема-передачи, если купили
квартиру в новостройке по договору долевого участия. - Получить выписку из ЕГРН (единый
государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или
другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.
Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение
имущественного вычета возникает после законного оформления права
собственности на жилье.
Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК
РФ.
Нельзя вернуть налог за годы,
предшествующие году получения права на вычет
Вернуть налог можно только с момента возникновения права на
вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить
нельзя.
Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах
имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Пример:
В 2015 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору
долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право
на налоговый вычет.
В январе 2018 года дом был сдан, и вы получили акт
приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у
вас появилось право на вычет. В 2019 году вы можете обратиться в
ИФНС и получить возврат налога за 2018 год.
Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в
течение 2018 года подоходного налога, ваше право переходит на
следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за
2015, 2016 и 2017 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было
права на вычет.
Пример:
В 2017 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том
же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на
получение имущественного вычета возникло в 2017 году.
Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2019 году, то
получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2018
и 2017 годы.
Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих
лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право
переходит на следующие годы. В этом случае в 2020 году вам нужно
обратиться в ИФНС за вычетом 2019 года, в 2021 году – 2020 года, и
так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2016,
2015 и более ранние периоды нельзя.
Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие
годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК
РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».
Пример:
Ваша мама стала пенсионеркой в 2017 году. В 2018 году она
купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании
налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2019
году.
За 2018 год она не получит вычет, так как уже не работала и
не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный
вычет за 2017, 2016 и 2015 годы. При расчете вычета за 2017 год
будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.
Разберемся со сложной ситуацией, ответим на вопросы,
заполним декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь!
Документы на имущественный вычет за
текущий год можно подать только в следующем году
Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:
«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при
подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы
по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено
настоящей статьей».
Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31
декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно
подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом
не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за
какие месяцы перечислили подоходный налог.
Пример:
Вы купили комнату в июне 2018 года, получили выписку из ЕГРН
и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не
примет у вас документы, так как налоговый период, в течение
которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать
декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2019 года.
Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет
сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной
проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы
передадите в бухгалтерию своего предприятия.
С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет
13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК
РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение
имущественного вычета у работодателя».
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.
У имущественного вычета нет срока
давности
Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после
получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через
пять, хоть через десять лет.
Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим
правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых
доходов – имущественный вычет не имеет срока
давности.
Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании
того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за
2018 год оформляется в 2019 году.
Пример:
Вы купили квартиру в 2006 году, а в 2018 году решили получить
налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные
деньги.
Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право
вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7
ст. 78 НК РФ.
Пример:
Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2019 году решили получить
налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить
причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за
предыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2018, 2017 и
2016 год.
Опишите свою ситуацию налоговому эксперту и он составит
для вас декларацию
Получить налоговый вычет можно только
за последние три года
Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока
давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату
налога за предыдущие годы:
- «Заявление о зачете или о возврате суммы
излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со
дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено
законодательством Российской Федерации о налогах и
сборах». - Пример:
Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию
лишь в 2019 году. Вернуть налог вы сможете за 2018, 2017 и 2016
годы.
Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не
хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны
будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году и получить вычет за
2019 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного
налога. Получить вычет за 2015 и 2014 годы вы не сможете.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие
годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года
пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода
на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Пример:
В 2016 году вы приобрели дом. В 2017 году получили налоговый
вычет за 2016 год, в 2018 – за 2017 год. В 2018 году вы вышли на
пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и
вернуть налог за предыдущие периоды: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.
За 2017 и 2016 годы вы уже получили вычет, когда еще не были
пенсионером, значит остается вычет за 2015 и 2014 годы.
В 2019 году вы имеете право на возврат денег за 2018 год за
те месяцы, когда еще работали.
Декларацию на вычет можно подавать в
течение всего календарного года
Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.
Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на
налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не
так.
Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего
года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних
года. Других ограничений по срокам нет.
Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о
полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали
автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого
должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.
Пример:
В конце 2018 года вы купили земельный участок с домом и
получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать
документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за
налоговым вычетом в течение всего 2019 года.
Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если
кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение
прошлого года.
Пример:
В 2018 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В
2019 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и
доход от продажи участка, и информацию для получения налогового
вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не
позднее 30 апреля 2019 года.
Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен
Мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и
отправим ее в налоговую инспекцию
Источник: https://ndflka.ru/article/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet
Загрузка...
