Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году — менее 3 лет, 3-ндфл

Когда гражданин продает машину, ему следует оплатить налог. Это правило едино и действует постоянно, неважно сколько раз человек проводит сделку.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году составляет также 13% НДФЛ. Рассчитывается с денег, вырученных от покупателя.

Законодательством предусмотрены случаи, когда плату допускается уменьшить или вовсе быть освобожденным от нее.

Почему такие сделки облагаются налогом

Автомобиль – объект имущества, как и квартира. Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

  • При расчете оплаты имеет значение:
  • · статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;
  • · стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;
  • · срок владения.
  • Когда автовладелец – ИП, они уплачивают налог, учитывая систему своего налогообложения.

Случаи, при которых продажа машины не облагается налогом

В законодательстве описаны обстоятельства, благодаря которым продавец может быть освобожден от финансовых обязательств перед государством:

1. Длительность владения.

Когда физическое лицо реализует свое имущество, учитывается период пользования объектом. По закону если человек продает автомобиль после 3 лет эксплуатации, то подавать декларацию и отчитываться о проведенной сделке он не обязан.

Например, собственник приобрел транспорт в 2010 году, а продает в 2019 году. Все, 3 года прошли, он волен оставить все вырученные деньги себе, не выплачивая 13% НДФЛ.

2. Стоимость автомобиля.

Если сделка проводится раньше указанного срока владения, надо начислять НДФЛ и заполнять декларацию. Но резиденты РФ вправе воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов (см. Таблица 1).

3. Вид сделки.

Когда она оформляется согласно договору купли-продажи, то отдав авто, собственник получит деньги. Которые считаются чистым доходом.

Но если автомобиль передают другому по дарственной, то даритель отдает имущество безвозмездно. Ведь получатель не несет финансовых обязательств.

Однако, ему придется выплатить НДФЛ с фактической стоимости полученного даром автомобиля. Если даритель не его близкий родственник или член семьи.

Вид вычетаДокументы Законное основание
Фактически подтвержденный размер доходов, полученных продавцом Договор купли-продажи, чеки, написанная расписка, справка о величине % по кредиту. Статья 220 в НК РФ (2 подпункт 2 пункта)
250 000 рублей Не нужны Статья 220 в НК РФ (1 подпункт 2 пункта)

Таблица 1

Как рассчитать срок владения

  1. Физическим лицам положен минимально установленный период владения автомобилем – 3 года.
  2. Он наступает с момента:
  3. · дня подписания соглашения купли-продажи – при покупке;
  4. · дня смерти наследодателя (день открытия нотариусом наследственного дела);
  5. · дня подписания договора дарения.

Методы уменьшения суммы налога

Государство старается мотивировать граждан совершать больше имущественных и транспортных сделок. Чтобы люди больше приобретали новых автомобилей или недвижимости. Так улучшается экономика, общий товарооборот и состояние рынка. Поэтому оно законодательно старается облегчить финансовые обязательства автовладельцев, решивших обновить машину.

Продавец автомобиля вправе выбрать из двух представленных вариантов наиболее выгодный: получить свой налоговый вычет или же уменьшить сумму общих налогооблагаемых доходов (базу).

1.

Налоговый вычет – сумма, не облагаемая налогом. Это 250 000 рублей. Выходит, ее можно отнять с прибыли, которую продавец получит после реализации автомобиля.

НДФЛ будет рассчитан от оставшейся.

Узнать важное:  Трасологическая экспертиза при ДТП: цели и задачи

2. Уменьшение налоговой базы. Позволяет снизить сумму общих налогооблагаемых доходов, отняв оттуда расходы, понесенные гражданином после приобретения им автомобиля. Если он продает авто за сумму меньшую чем ранее купил, то вправе забрать все деньги себе, без уплаты налога.

  • Воспользоваться данным правом в случаях:
  • · расходы, связанные с приобретением и полученный с продажи доход оформлены документально;
  • · в сделке участвовал один автомобиль.
  • Законным основанием служит 220 статья в НК РФ.

Расходы, понесенные гражданином после покупки автомобиля

Важно помнить, что все траты надо подтвердить документально. Сохранить чеки, выписки и квитанции, включая экземпляр договора купли-продажи. Налоговая инспекция учтет сумму, уплаченную человеком автосалону или продавцу (новый автомобиль он брал или с рук).

  1. И другие расходы:
  2. · оплаченные покупателем услуги по поиску и технической проверке машины;
  3. · госпошлины, положенные при регистрации авто в системе МРЭО ГИБДД;
  4. · фактические расходы, связанные с зарубежной сделкой – включая таможенную плату;
  5. · налог на дарение (платит одаряемый);
  6. · денежные траты, связанные с оформлением унаследованного автомобиля, доставшегося от умершего родственника.
  7. Не учитываются иные траты: ежегодный транспортный налог, % автокредита, стоимость КАСКО/ОСАГО.

Однако, в содержании Налогового кодекса прямо не указано, учитывать ли траты владельца, связанные с ремонтом, переоборудованием и заменой деталей машины. Продавцу стоит заручиться поддержкой автоюриста.

Расчет налога

Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

Подоходный налог = сумма продажи (налоговая база) х 13%

  • Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.
  • Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:
  • 1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

Налог = ((Сумма продажи сейчас) – (Сумма приобретения раньше)) х 13%

2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

Налог = (Стоимость продажи) – 250 000 рублей) х 13%

3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

НДФЛ = (Сумма продажи) * 13%

УсловиеПримерРасчетВеличина НДФЛДекларация нужна
Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета 200 000 рублей (Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13% 0 рублей (не платиться налог) да
Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет 300 000 рублей Стоимость сделки (продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13% 6500 рублей +
Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался 300 000 рублей Стоимость сделки (Продажа) х 13% = 300 000 х 13% 39 000 рублей +
Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть 500 000 рублей – цена приобретения. 400 000 рублей – цена продажи потом (Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13% 0 рублей НДФЛ не будет +
Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть 500 000 рублей – покупал 600 000 рублей – продал потом (Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13% 13 000 рублей +

Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

Узнать важное:  Штраф за езду в нетрезвом виде: что ждет в 2019 году

На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

Подача декларации обязательна или нет

Если человек продает машину, которой владел меньше установленных законодательством 3 лет, то он обязан подать декларацию (форма 3-НДФЛ), причем своевременно.

Указать там все подробности сделки. лицам, игнорирующим данное обязательство положен штраф 1000 рублей.

Можно ли указать в документах сумму меньше, чем реальная при продаже

Чтобы избежать уплаты налогов, люди стараются использовать небольшие хитрости. Специально в документах пишут суммы меньше фактической стоимости авто. Главное не превысить 250 000 рублей. Тогда люди рассчитываются правильно, а оформляют другую сумму.

Продавец может сэкономить так, однако покупателю данная уловка не выгодна:

1. При продаже ему «накапает» приличный НДФЛ, вряд ли человек будет вечно пользоваться автомобилем или отдаст технику за копейки.

2. Будут учтены данные договора купли-продажи, ведь это основной документ, отражающий суть произведенной сделки. Неважно, какие суммы фигурировали в реальности.

3. Если продавец окажется мошенником, в суде примут лишь документ. Не устные рассказы обманутого покупателя, что он заплатил больше.

Специально занижать сумму невыгодно обеим сторонам. Продавец также рискует нарваться на ловкого мошенника. Тогда он сможет лишь «вытрясти» деньги по договору, не больше.

Продавать «по доверенности» выгодно?

Некоторые стараются обойти законодательство и «продают» авто, пользуясь генеральной доверенностью. Это документ, согласно которому законный владелец передает другому лицу права использовать его имущество, включая совершение сделок.

Однако сейчас такие манипуляции происходят реже, т.к. имеют существенные недочеты:

1. Штрафы налоговой. Если автовладелец пользуется машиной меньше установленных 3 лет, а доверенное лицо желает продать транспорт, хозяину придется выплатить НДФЛ.

Это необходимо, когда арендатор решает переоформить автомобиль, став его хозяином.

Чтобы предупредить возможные проблемы, следует договориться, чтобы арендатор предупредил заранее о своем желании зарегистрировать ТС или продать его.

2. Штрафы ГИБДД. Они приходят на имя законного владельца, без учета действий арендатора. Ведь в документах указывается хозяин. Пока доверенное лицо не переоформит транспорт на себя.

3. Потеря авто. Новый владелец автоматически лишится машины, если его доверитель умрет. Тогда имущество унаследуют родственники.

Вдобавок, неясно кому именно продает человек автомобиль «по доверенности». Вдруг это окажется мошенник или неумелый водитель, кто нахватает штрафов и скроется потом? Лучше оформить все бумаги, понести расходы, но потом распрощаться с машиной спокойно.

Проворачивать такую схему по доверенности можно только с проверенным человеком. К нам часто обращаются продавцы, которые передали машину по доверке, а месяцами не могут дождаться денег.

Недобросовестные новые владельцы пользуются транспортным средством, получают штрафы, а про выплату вспоминают только, когда ответственность «светит» или авто в угон заявляешь, снимаешь с учета.

Когда надо платить НДФЛ при продаже автомобиля

Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года продажи. Получается, если авто продавали в 2019-м, налог выплачивается 15.07.2020 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

Порядок выплаты простой:

1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.

3) Взять квитанцию и оплатить налог.

Узнать важное:  Правила перевозки Негабаритных Грузов

Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.

Способы подачи декларации:

  • личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
  • заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
  • через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.

Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

Отправка декларации с портала Госуслуги

Лицам, владеющим подтвержденными учетными записями в портале это несложно.

Порядок действий:

1. Открыв Госуслуги, авторизоваться и отыскать вкладку «Налоги и финансы» в каталоге.

2. Подраздел нужен: «Прием налоговых деклараций» и услуга: «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

3. Выбрать вкладку: «Прием налоговых деклараций» и нажать кнопку: «Получить услугу».

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

4. Можно занять очередь для личного посещения налоговой, выбрав: «Личное посещение налоговой инспекции».

Отправка декларации через сайт ФНС

Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:

· открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

  1. · кликнуть по вкладке как: «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы»;
  2. · выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
  3. · перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов. 

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/avtoyurist/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-kak-rasschitat/

Продажа автомобиля: вычет 2019

Кому положен вычет при продаже автомобиля? Время от времени люди задумываются о смене машины. Обычно задача заключается не только в том, что бы купить новый автомобиль, но и продать старый.

Практически любая продажа имущества физическими лицами облагается налогом на доходы физлиц.

Читайте также:  Как получить жилье матерям-одиночкам в 2020 году - от государства, россии, многодетной

При этом налоговым законодательством предусмотрена специальная скидка на уплату налога — вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности.

Что освобождено от уплаты НДФЛ

С большинства своих доходов налоговые резиденты РФ должны платить НДФЛ (подп. 5 п. 1, подп. 5 п. 3 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ). Однако, в некоторых случаях действует освобождение от уплаты налога.

Все зависит от вида реализуемого имущества и от того, сколько лет оно было в собственности.

Если освобождение не положено, предоставляется вычет при продаже в 2019 автомобиля, менее 3 лет находившегося у продавца в собственности.

Физические лица, которые не признаются резидентами Российской Федерации, платят НДФЛ только в случае, когда источником дохода является наша страна.

В частности, реализация машины, принадлежащей нерезиденту, признается доходом от источников в РФ. Поэтому налог нерезиденту придется заплатить (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Причем применить налоговый вычет при продаже автомобиля нерезидент не сможет. Такое право есть только у резидентов.

В целях налогообложения, когда говорят «резидент РФ», имеют ввиду налогового резидента (не по паспорту). Налоговый резидент — это тот, кто законно находится на территории РФ более 183 дней в году. Поэтому есть некоторые варианты получения вычета и для тех, кто считается нерезидентом.

По общему правилу, освобождение от уплаты НДФЛ возможно при реализации имущества (кроме недвижимости, долей в уставном капитале и акций), находящегося в собственности человека в течение 3-х и более лет. То есть имущественный вычет при продаже автомобиля в таком случае не понадобится вовсе. Человеку будет предоставлено полное освобождение от уплаты.

  Крым 2019: курортный сбор

Размер вычета и расчет налога на автомобиль

Случается, что продавать железного коня приходится раньше, чем истечет трехлетний срок владения. В таком случае никакой речи об освобождении от уплаты НДФЛ не может быть. Человек может рассчитывать на налоговый вычет в 2019 году при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в его владении.

36 месяцев срока владения считаются с даты оформления сделки (договора купли-продажи), а не с даты регистрации в ГИБДД.

Для снижения суммы НДФЛ действующее налоговое законодательство предусматривает два способа. Налоговую базу можно уменьшить:

  • на фактически произведенные расходы на покупку машины (расходы должны быть документально подтверждены);
  • на сумму вычета при продаже машины.

Сразу скажем, что размер вычета без подтверждения расходов фиксирован. Он составляет 250 000 руб. на в год для одного продавца. Если один налогоплательщик продал в течение года, допустим, 2 автомобиля и решил использовать фиксированный вычет — он не может уменьшить доходы от продажи больше, чем на 250 000 рублей.

Понятно, что если выручка, полученная от продажи авто скромнее, то вычет применяется именно в сумме полученного дохода. То есть ситуации, что государство останется должно налогоплательщику, сложиться не может. Имущественный вычет при продаже автомобиля в 2019 году, менее 3 лет бывшего в собственности, полученный доход превысить не может.

Какой из вариантов выбрать — забота физлица. Действовать нужно по обстоятельствам, выбирая самый выгодный способ уплаты налога при продаже автомобиля.

Понятно, что продавая дорогую машину иностранного производства, лучше уменьшить доход от продажи на затраты, связанные с ее покупкой. Вычет в размере 250 тыс. руб. здесь особо не поможет.

Отметим, что применить оба вида вычета сразу к одному автомобилю нельзя.

Можно ли что-то сделать, если документы на покупку авто утеряны, а вычет в сумме расходов получить желательно?

Восстанавливаем документы на налоговый вычет при продаже автомобиля

Поскольку сделки по продаже машин регистрируются в ГИБДД, там же есть и документы по этим сделкам. Еще налоговики взаимодействуют с гаишниками — обмениваются информацией. Поэтому, если очень хочется применить вычет при продаже машины в сумме расходов, а документов нет — можно попытаться это сделать так:

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

Важно помнить: если машина покупалась у физического лица, для налоговой будет достаточно копии договора из ГИБДД с отметкой в нем, что расчеты произведены. Если же авто куплено у фирмы или ИП, к договору нужны документы на оплату. По той причине, что юрлица и ИП обязаны их выдавать. Тогда без расчетных документов задача усложняется — требуется еще получить подтверждение оплаты у продавца.

Какие расходы можно включать в налоговый вычет при продаже авто?

Приобретение транспортного средства часто влечет за собой не только оплату его самого, но и сопутствующие траты. Некоторые из них можно впоследствии включить в вычет при продаже, а некоторые — нет.

Что может увеличить вычет при расчете налога на автомобиль — смотрите в таблице:

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

Посмотрите, как заполнить декларацию 3-НДФЛ с вычетом на налог при продаже автомобиля.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vychet-pri-prodazhe-avtomobilya/

Налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля: порядок получения

Налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом. У тех граждан, которые продают автомобиль, есть возможность уменьшить размер налоговой базы. Каким образом построено налоговое законодательство в отношении приобретения авто и как получить налоговый вычет при продаже транспортного средства, вы узнаете из нашей статьи.

  • Налоговые вычеты при покупке машины
  • Налоговый вычет при продаже автомобиля
  • Налоговый вычет при продаже авто (менее 3 лет в собственности)

Налоговые вычеты при покупке машины 

Согласно действующему законодательству, гражданин может претендовать на получение определенного налогового вычета при покупке имущества. Автомобиль относится к имуществу. Так имеет ли гражданин право на налоговый вычет при покупке автомобиля?

В Налоговом кодексе (п. 1.2 ст. 220) среди имущества, при приобретении которого налогоплательщик может получить налоговый вычет, автомобиль не значится. Соответственно, сколько бы покупаемая вами машина не стоила, преференций в виде налоговых вычетов от государства ожидать не стоит.

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

Опять обращаемся к статье 220 Налогового кодекса, где сказано, что гражданин может уменьшить свои доходы на совершенные им расходы в следующих случаях:

  • на погашение процентов по кредиту, который был взят с целью нового строительства либо приобретения жилья;
  • на выплату процентов по кредиту, который был взят с целью рефинансирования кредитов для нового строительства либо приобретения жилья.

Про автомобиль здесь не сказано ни слова. Соответственно, и в данном случае налогоплательщик получить имущественный вычет не сможет.

Налоговый вычет при продаже автомобиля 

Если вы рассчитываете на получение налогового вычета при отчуждении транспортного средства, сначала давайте определимся, в течение какого срока вы владели проданным транспортным средством:

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

  1. Вы – владелец автомобиля более 3 лет. Вся сумма, полученная вами от продажи, «льготируется» и не подлежит налогообложению. В данном случае даже нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ.
  2. Вы – владелец автомобиля менее 3-х лет. П. 1  ст. 220 Налогового кодекса предусматривает 3 варианта вычета:
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – 250 тыс. рублей или меньше. К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить копию ПТС и договор продажи транспортного средства в качестве доказательства, что автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тыс. руб.
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – более 250 тыс. рублей, но документы по купле-продаже машины не сохранились.

Если размер полученного дохода превышен по сравнению с предусмотренным вычетом, то вся разница должна подлежать налогообложению по ставке 13%. Если разница отрицательная, то НДФЛ не уплачивается вообще (но декларация 3-НДФЛ подается в любом случае).

  • Сумма сделки по продаже автомобиля –  более 250 000 рублей (автомобиль мог быть передан по схеме Trade-in и продан), и все документы по сделке сохранились.

У налогоплательщика есть выбор: исчислять налоговую базу либо как разницу между полученным доходом и суммой в 250 000 рублей, либо как разницу между размером дохода и ценой автомобиля.

В случае отчуждения транспортного средства налогоплательщик вправе получить вычет, если им будут соблюдены следующие условия:

  • Гражданин – налоговый резидент РФ.
  • У заявителя на руках имеется копия ПТС, согласно которой он являлся владельцем проданного автомобиля. Небольшой практический совет: копию ПТС лучше сделайте после того, как в него будут внесены сведения о новом владельце автомобиля, так как это является одним из доказательств совершения сделки по продаже автомобиля и поможет в дальнейшем разрешить все спорные ситуации, которые могут возникнуть с налоговой инспекцией.
  • В наличии у заявителя имеются документы, подтверждающие получение дохода от продажи автомобиля.

Налоговый вычет при продаже автомобиля (менее 3 лет в собственности) 

В данном случае алгоритм ваших действий как налогоплательщика следующий:

  1. Определяем налоговую базу.
  2. Самостоятельно рассчитываем НДФЛ с указанного вами дохода.
  3. До 30 апреля того года, который следует за годом продажи автомобиля, подаем декларацию в ФНС.
  4. До 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля, оплачиваем налог.

Если автомобиль принадлежал на праве собственности нескольким лицам, то подавать декларацию они должны каждый за себя. Имущественный вычет в этом случае будет предоставлен либо по договоренности собственников между собой, либо пропорционально доле владения автомобилем.

Вместе с декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию, прикладываем следующие документы:

  1. ПТС автомобиля, который продан.
  2. Договор (справку-счет) на приобретение автомобиля (если налоговая база исчисляется как разница между доходами и расходами).
  3. Документы, подтверждающие величину уплаченных средств при приобретении автомобиля (квитанция банка, кассовый чек, расписка и т. д.).
  4. Договор продажи ТС.
  5. Платежный документ.
  1. Таким образом, вы вправе получить имущественный вычет при совершении сделки по отчуждению транспортного средства, только если автомобиль находился во владении менее 3 лет.
  2. При продаже ТС, находившегося в собственности  более 3 лет,  налогоплательщик пользуется не имущественным вычетом, а льготой, которая позволяет не облагать налогом всю сумму, полученную от продажи автомобиля, и не подавать декларацию.
  3. Но имущественный вычет при покупке ТС в данном случае вы получить не сможете.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/nalogovyj_vychet_pri_pokupkeprodazhe_avtomobilya_poryadok_polucheniya/

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль — DRIVE2

Данная инструкция действительна только для физических лиц

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:1) Копия ПТС проданного ТС.

2) Договор купли-продажи при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).2) Договор купли-продажи проданного ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).3) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)4) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации.

Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).

5) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.

2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного по налоговым вычетам:1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).

2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.

4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:

(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Для начала скачиваем :Программа «Декларация 2017», версия 1.1.0 от 05.02.2018 (актуальную версию можно найти по этому адресу)

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку «пропустить все»).

  • Заполнение раздела «Задание условий»:
  • — Тип декларации — «З-НДФЛ»— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
  • — Код ОКТМО (НОВОЕ!)
  • — Достоверность подтверждается — «лично»
  • Заполнение раздела «Сведения о декларанте»:
  • — Вводим данные (ФИО, свой ИНН)— Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
  • — Далее паспортные данные
  • Вводим свои данные.
  • Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»
Читайте также:  Выплаты чернобыльцам в 2020 году - дела о взыскании страховых, социальные, льготы, индексация

— Признак налогоплательщика — «иное физическое лицо»— Имеются доходы — «учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2017г.

получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — «источники выплат» (верхнее) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:Нажимаем + в окне «источники выплат».Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).

Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».Выбираем код дохода:»1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.

— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).В таблице «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не надо.

С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)Нажимаем + в окне «источники выплат».

«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО.

Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».

Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

  1. Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:Облагаемая сумма доходаСумма налога исчисленная
  2. Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?

Здесь тоже возможны различные варианты.Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию: Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу.

И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят.

Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2012 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Удачи в заполнении!

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса.Источник

В подтверждение, прикладываю письмо из ИФНС

Налоговый вычет при покупке и продаже машины в 2020 году - менее 3 лет, 3-НДФЛ

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст.

217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса.

  • Для справки:
  • Может возникнуть вопрос с поиском ОКАТО места жительства. Определить его можно, например, здесь
  • Код ОКТМО можно определить здесь

Программа «Декларация 2017», версия 1.1.0 от 05.02.2018

  1. Актуальная версия программы «Декларация 201x» и версии за предыдущие года
  2. Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета
  3. О продаже транспортных средств на сайте ФНС
  4. Разъяснения по налогу с продаж автомобилей

P.S. 02.03.2018 статья обновлена до актуального состояния, обновил скриншоты. Если чего-то упустил или что-то устарело, пишите!

Источник: https://www.drive2.ru/b/4062246863888425697/

Налог с продажи автомобиля в 2019 году | НДФЛка

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты
налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.
Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от
покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить
налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по
оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как
рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается
налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если
имущество находится в вашей собственности дольше минимального
срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.
17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы
владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять
налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить
налог.

  • Если вы купили автомобиль, срок владения
    начинается со дня подписания договора купли-продажи.
  • Если вы получили автомобиль в наследство, вы
    считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня
    смерти наследодателя.
  • Если вам подарили автомобиль, срок владения
    начинается со дня подписания договора дарения.
  • Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе
2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить
налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3
лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса
НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой
налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при
продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не
нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если
автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить
размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.
После применения льготы вы можете существенно, а иногда и
до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно
должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту
жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет
налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,
продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у
налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и
продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет
расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог
можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за
вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что
вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали
за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:
пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018
продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС
декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее
воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х
200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году
продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше
покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте
подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить
налоговые органы о сделке
.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте
документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов
необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с
декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому
эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные
документы и расскажем, какая продажа не облагается
налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.
Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству
или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то
разницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применить
имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250
тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на
эту сумму.

Читайте также:  Как рассчитать средний заработок для центра занятости для получения пособия в 2020 году

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы
получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.
Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно
воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.
Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете
сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив
имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =
13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью
перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали
автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение
будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно
налоговые вычеты описаны в статьях о
лечении, обучении,

покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году
продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3
лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в
налоговую инспекцию.

В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.
рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете
должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).

— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800
тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все
ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ
или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже
автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба
вычета
. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет
имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.
Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018
продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –
500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.

рублей.

  1. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на
    приобретение.
  2. Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018
продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х
(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет.

Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,
так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не
забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без
налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250
тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.

Исключение составляет налог при
продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько
бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не
превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по
300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить
имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет
выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и
оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми
органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны
подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства
декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3
ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и
примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас
больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался
налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.
До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и
подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы
остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы
оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже
автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы
поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и
минимизируем ваши затраты

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya

3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Актуально на: 30 апреля 2019 г.

Если перед вами встал вопрос о заполнении 3-НДФЛ при продаже машины, значит, в прошлом году вы распрощались со своим четырехколесным другом, который был у вас в собственности менее 3 лет. Декларацию 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году нужно подать в 2019 году. Ведь сдается она по итогам того календарного года, в котором был получен доход от продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России или же аполнить декларацию через Личный кабинет. Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ показываются в разделе 2.

Также продавец вправе заявить вычет в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. Если же декларацию вы будете заполнять через Личный кабинет, то ее можно отправить в ИФНС в электронном виде.

В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2019 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход.

В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки о доходах).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Самыми удобными способами заполнения 3-НДФЛ являются заполнение через Личный кабинет и заполнение при помощи программы ФНС, поэтому приводить образец заполнения декларации вручную мы не будем.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k501227

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля

Имущественный налоговый

вычет при продаже

автомобиля

Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2018 год при продаже автомобиля и уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже автомобиля (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2018 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.

Автомобили относятся
к иному имуществу при продаже которого в 2018 году можно оформить имущественный налоговый вычет.

В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2018 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб.

В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.

При продаже в 2018 году автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2018 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.

Таким образом, физическим лицом обязательно заполняется и подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля,
который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет  вне зависимости от суммы полученного дохода.

Как и прежде, при реализации в 2018 году автомобиля, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст.

220 НК РФ, и распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2018 году автомобиля, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.

Имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться неоднократно. НК РФ не содержит каких-либо ограничений на этот счет. Таким образом, имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться столько раз, сколько раз налогоплательщик будет совершать операции по его продаже.

Имущественный налоговый вычет за 2018 год при продаже автомобиля предоставляется налоговым органом на основании предоставленных в налоговую инспекцию документов и заполненной налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ (декларации по форме 3 НДФЛ) за 2018 год.

  • Имущественный налоговый вычет при продаже в 2018 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2018 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.
  • Если налогоплательщик заявляет за 2018 год имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, то помимо заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (декларации по форме 3-НДФЛ) за 2018 год, которая предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы.
  • При этом сам налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
  • Познакомиться с
    перечнем документов, которые необходимы нам для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно

    здесь.

Я помогу Вам правильно оформить и подготовить все необходимые документы в налоговую инспекцию для получения в 2018 году права на имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля.
Правильно заполню налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2018 год, а также подскажу какие в налоговую инспекцию необходимо предоставить документы.

  1. Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно
    в разделе «Цены на услуги».

  2. Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

  3. Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ

Источник: http://www.vuchet.ru/nalogvuchet_pri_prodazhe_avtomobilya.htm

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector