Налоговый вычет на строительство дома в 2020 году — документы, своими силами, как получить, образец

Для начала стоит сказать, что внебрачные дети, и дети, рождённые в браке, имеют равные права. Ребёнок не виноват в том, что родители не были женаты в момент его рождения. И оба родителя имеют равные обязанности перед чадом. Это и воспитание, и обеспечение материально, и уход за ребёнком. Данное правило чётко прописано в 52 статье Семейного кодекса РФ.

Читать дальше

Отношение мужчины к ребенку удостоверяется посредством записи в свидетельство о рождении малыша и отметки в книге актов гражданского состояния при регистрации события в ЗАГСе. Однако в некоторых случаях отцовство требуется установить.

В качестве заинтересованного лица может выступать как мать ребенка, так и отец.

В первом случае речь идет о взыскании алиментов на содержание чада, а во втором, о желании отца участвовать в жизни сына или дочери, получив на то законное право.

Читать дальше

После развода ребенок остается с одним из родителей по общей договоренности или решению суда. В России в большинстве случаев суд становится на сторону матери.

Но не всегда вторая сторона согласна с таким решением, и похищение детей отцом встречается не так редко. Несмотря на то, что он является близким родственником несовершеннолетнего, за это можно понести наказание.

За похищение ребенка статья 126 Уголовного кодекса предусматривает наказание в виде лишения свободы.

Читать дальше

К сожалению, в жизни случаются разные ситуации и в некоторых из них родителю приходится писать отказ от собственного ребенка. Особенно трудно в этом случае приходится маме малыша.

Несмотря на множество негативных последствий при отказе данный процесс урегулирован действующими правовыми актами и допускается на законодательном уровне. Процедура полностью урегулирована СК Российской Федерации. Решение принимается с учетом интересов малолетнего члена общества.

При этом родителю важно осознавать, что написав заявление он лишится всех прав в отношении несовершеннолетнего.

Читать дальше

Свидетельство об установлении отцовства необходимо для подтверждения родства между мужчиной и ребенком, если это не было сделано после рождения несовершеннолетнего. Чтобы получить документ, понадобится посетить ЗАГС с ходатайством.

Свидетельство требуется при различных обстоятельствах, например, для оформления алиментов.

После того, как выполнено установление отцовства, свидетельство о рождении выдают в ЗАГСе по месту вынесения решения компетентного органа, пребывания родителей, регистрации несовершеннолетнего.

Читать дальше

Материнский капитал представляет собой программу, поддерживающую родителей, у которых появляется второй и последующий малыш. Изначально было указано, что помощь полагается женщине, которая родила или усыновила несовершеннолетнего.

Однако, со временем стало возможно, чтобы материнский капитал отцу ребенка выплачивался наравне с матерью. Компенсация предназначена для поддержки семьи, поэтому получить ее могут оба родителя.

Однако, оформление сертификата на мужчину имеет свои особенности.

Читать дальше

Дела об ограничении родителей в правах рассматриваются только в судебном порядке. На заседаниях в обязательном порядке должны присутствовать не только обвинительная сторона, но и органы опеки, защищающие интересы несовершеннолетнего.
Ограничение прав представляет собой временное явление. Оно не освобождает законных представителей несовершеннолетнего от обязанности содержать сына или дочери.

Читать дальше

Обычно вопрос урегулирования общения ребенка и родителя приобретает актуальность после расторжения брака матерью и отцом малолетнего. Если отношения сохраняются, то никаких ограничений не требуется.

Однако при конфликтной ситуации, возникшей между взрослыми законный представитель, проживающий с малышом вправе требовать принятия соответствующих мер.

О том, как устанавливается порядок общения с ребенком будет рассказано в статье.

Читать дальше

Генетическая экспертиза на отцовство представляет собой неоспоримое свидетельство того, что родитель является биологическим родственником отпрыска (с точностью 99,9%).

Процедура проводится в том случае, если у отца возникает сомнение в том, что чадо, которое он воспитывает, не является родным отпрыском. Также инициатором может выступать мать, желающая привлечь недобросовестного партнера к ответственности в виде уплаты алиментов.

Юридически связь между отпрысками и родителями закрепляется соответствующей записью в свидетельстве о рождении и отметкой в книге актов гражданского состояния.

Читать дальше

Процедура усыновления отцом собственного ребенка только с первого взгляда кажется нелогичной. В жизни могут возникнуть различные ситуации, когда биологический папа не указывается в свидетельстве о появлении чада на свет.

Пара может не регистрировать брак и разойтись до рождения отпрыска. В таком случае презумпция отцовства не действует, поскольку родители не состояли в официальном браке. Иногда гражданин даже не знает, что у него есть сын или дочь.

Когда данная информация доходит до отца, то он вправе восстановить справедливость и узаконить отношения с отпрыском.

Читать дальше

Источник: https://pravasemei.ru/category/ottsovstvo/

Имущественный вычет

Возврат части денежных средств за купленную недвижимость – доступная мера поддержки работающих граждан. Гражданин получает единовременную выплату или временно освобождается от НДФЛ. Стоит разобраться, кто имеет право на имущественный вычет в 2019 году и как можно его получить.

Что такое имущественный вычет

Благодаря имущественному вычету можно уменьшить сумму НДФЛ. При покупке жилья или оформлении займа на постройку дома, налоговая возвращает гражданину часть средств, которые были израсходованы. Они вычитаются из НДФЛ. Эта мера поддержки применяется в отношении трудоустроенных граждан.

Налоговый вычет – фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (прибыль, от которой происходят отчисления в бюджет в объеме 13%). Ее можно получать ежегодно. Единоразовая выплата тоже доступна. Однако только лицам, с чьих доходов выплачены налоги за прошлый год, не меньше, чем на сумму возврата.

Для примера:

• Годовая зарплата гражданина – 2 млн. р. Налоговой работодателем отдано 13% от указанных средств, что составило 260 тыс. р.
• Благодаря возврату части НДФЛ доход (зарплата в 2 млн. р.) уменьшается до определенной суммы – остатка. Если сумма вычета равна 1 млн. рублей, налоги выплачиваются уже не с 2 млн. р., а с 1 млн. 13% НДФЛ – это 130 тыс. р.
• Получается, что трудясь в течение 1 года, гражданин отдал в бюджет 260 тыс. р. и сделал переплату в 130 тыс. р
• Эта переплата и является суммой имущественного вычета в 2019 году, возвращаемой на расчетный счет.

Граждане, имеющие право вернуть часть НДФЛ, могут адресовать свое ходатайство работодателю. Он останавливает отчисление налогов, пока выплата не исчерпается.

Кто имеет право на имущественный вычет

Перед подачей ходатайства в налоговый орган или работодателю стоит выяснить, положен ли налоговому резиденту возврат части НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году доступен тем лицам, уплатившим 13% от прибыли:

• зарплаты;
• агентского вознаграждения;
• денег за предоставление определенных услуг;
• дохода от сдачи жилого помещения арендаторам;
• выручки от предпринимательства, если владелец фирмы облагается налогом на общем режиме.

Подать декларацию 3-НДФЛ могут лишь граждане из представленных категорий.

Вернуть часть НДФЛ могут только налоговые резиденты – проживающие в России 6 месяцев.

Кто может получить имущественный вычет

НДФЛ возвращается:

• За себя – если жилой объект приобретен гражданином за личные деньги или за счет займа. К этой группе относятся случаи, когда имущество приобретено супругом/супругой во время нахождения в браке.
• За супруга/супругу.
• За детей до 18 лет (родных, усыновленных, опекаемых или приемных), вписанных в договор.

Пример

Гражданин работает в качестве ИП и отчисляет в бюджет 6% от прибыли. Несмотря на регулярность отчислений, вернуть часть стоимости покупки у него не получится, поскольку режим налогообложения не является общим.

Если жилье приобретено за государственную субсидию, часть выплаченных в бюджет средств нельзя будет получить обратно.

Какие расходы включат в вычет

Гражданину возвращают только расходы, оплаченные из своих сбережений. Если собственник приобрел недвижимость за собственные деньги, в вычет входят средства, которые лицо потратило на:

• приобретение объекта недвижимости или прав на него в недостроенном здании;
• оплату отделки объекта;
• закупку материалов для отделки помещений.

После покупки жилья лицо получает право на возврат имущественного вычета в 2019 году, если средства израсходованы на:

• оплату услуг компании, занимающейся составлением проектных документов;
• приобретение стройматериалов;
• покупку жилья, готового к эксплуатации или недостроенного;
• достраивание и отделку недвижимости;
• подключение жилья к сетям коммуникации.

В состав вычета не включают средства на приобретение сантехники и электроплит.

База по налогу на доходы может быть уменьшена, если гражданин взял кредит, чтобы купить или построить жилье. Сумма возвращаемых средств рассчитываются из процентов по ссуде. При этом займ должна предоставить российская организация, а недвижимость необходимо купить в России. Запрашивать возврат налоговых отчислений можно лишь после закрытия кредита.

Имущественный вычет увеличивается за счет процентов, внесенных на закрытие займов по рефинансированию кредитов, которые выданы на постройку или покупку жилого объекта. Однако в документах на ссуду стоит указать ссылку на начальный договор ипотеки.

Пример

Сидоров оформил займ на покупку жилья в банке №1 в 2016 году. В 2018 г. подал на рефинансирование займа в организации №2. В договоре с банком №2 не была указана ссылка на ипотечный договор в банке №1. В 2019 Сидоров может ходатайствовать только о возврате процентов, выплаченных банку №1 за 2016 и 2017 г.

Сколько раз предоставляется вычет

Имущественный вычет, в отличие от стандартного и социального, распространяется лишь на покупку объектов стоимостью до 2 млн. рублей. Даже если цена жилья – 5 млн. рублей, возврат НДФЛ возможен лишь с 2 млн.

Кроме того, если гражданин купил дом квартиру или комнату, к примеру, на 1 млн. рублей, в будущем он может снова получить вычет, пока сумма возврата не достигнет 13% с 2 млн. рублей.

Однако стоит учитывать несколько нюансов:

• Если жилье куплено до 1.01.2014 г., гражданин может ходатайствовать о возврате средств только 1 раз. В заявлении на имущественный налоговый вычет в 2019 году может быть указано несколько возвратов, сумма которых не превышает 260 тыс. р.
• Если недвижимость куплена после 2014 года, подавать ходатайство о возврате НДФЛ можно несколько раз.
• При покупке квартиры с привлечением заемных средств, сумма возвращаемых средств по процентам не превышает 3 млн. рублей.

Пример

Сидоров подал заявление на возврат НДФЛ в 2018 г. Купленное в 2016 г. жилье стоило 1,5 млн. рублей. Иванову вернули 95 тыс.

рублей, рассчитав сумму в соответствии с его заработной платой и уплаченными налогами.

В следующем году Сидоров имеет право подать на имущественный вычет еще раз, поскольку 13% от суммы покупки жилья составляет 195 тыс. рублей. Сидорову не выплатили еще 100 тыс. рублей.

Из примера видно, как формируется сумма возвращаемых налогов.

С какого момента возникает право на вычет

Право на возврат возникает:

• При покупке готовой к эксплуатации недвижимости – после того, как право собственности будет документально подтверждено. Перед подачей ходатайства нужно получить выписку из ЕГРН.

Пример

В 2015 году Иванов И. И. подписал договор долевого участия со строительной компанией и внес полную оплату за квартиру. К концу 2018 года дом был сдан в эксплуатацию, а Иванов принял квартиру у застройщика. Подать документы на возврат налоговых отчислений за 2018 год Иванов имеет право в 2019 году.

• Приобретается земля – после того, как собственник подтвердит свои права на дом, расположенный на данной территории.
• Если жилье построено своими силами – после получения выписки из ЕГРН.
• При судебном признании права на собственность – с даты, когда решение суда стало действительным.

Пример

В 2016 году Петров купил жилье в здании, находящемся на этапе строительства. В 2018 году застройщик признал свое банкротство. Петров по решению суда стал владельцем жилья в 2018 году. Ему было выдано свидетельство о регистрации в 2019 году. В этом же году Петров может ходатайствовать о получении возврата части налоговых сборов, поскольку решение суда датируется 2018 годом.

Как получить имущественный вычет в 2019 году

Для возврата НДФЛ за приобретение жилья в 2019 г. единым платежом следует:

• Определить, возникло ли право на возврат. Если оно было подписано только в 2019

Важно!

Право на вычет невозможно потерять, даже если оно получено в 2004 году.

• Собрать нужные бумаги. Если пакет документов не содержит необходимой справки или выписки, в рассмотрении заявки откажут.
• Оформить декларацию 3-НДФЛ и написать ходатайство о возврате НДФЛ.
• Сдать документацию в налоговую и ждать, когда средства будут возвращены на расчетный счет.

Важно!

Документы необходимо сдавать в налоговый орган по месту текущей прописки.

Если налоговая отказала в возврате средств, причина должна быть предъявлена в письменном виде. Решение можно обжаловать.

Какие документы нужны

Документы, необходимые для сдачи налоговикам для оформления возврата:

• паспорт;
• форма 3-НДФЛ – эта бумага позволяет физическим лицам отчитываться перед налоговиками, предоставляя данные о своей прибыли;
• заявление на возврат части уплаченных налоговых сборов;
• справка 2-НДФЛ – подтверждение, что лицо имеет официальное место работы.

Скачать документ

Образец заявления на имущественный вычет 2019 г. представлен на картинке:

Скачать документ

К документам, которые нужно предъявить дополнительно, относят:

• договор купли-продажи;
• кредитный договор или договор о рефинансировании займа – при покупке недвижимого имущества за счет средств банка;
• акт приема-передачи объекта и справка о регистрации – когда жилье куплено в строящемся здании;
• справки, которые подтверждают регистрацию права собственности жилье – если земля куплена под строительство.

В список сопутствующей документации входят:

• свидетельство о заключении брака и ходатайство на вычет – если жилье покупалось в совместную собственность;
• свидетельство о рождении ребенка и его праве собственности на купленный объект – если возврат производится за гражданина младше 18 лет;
• пенсионное удостоверение – если жилье приобретается пенсионером.

Важно!

Лица, получающие пенсию и официально трудоустроенные, могут возвращаться налоги не только за год покупки недвижимости, но и за 3 года до этого момента.

Случаи, в которых гражданин может рассчитывать на возврат части НЛФЛ, прописаны в статьях 218, 219 и 220 Налогового кодекса.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52357-imushchestvennyy-vychet

Возврат налога при строительстве жилья

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Читайте так же:  Статус камеральной налоговой проверки декларации что значит

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

• Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
• Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос
• Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
• от суммы вычета

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);

в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

• затраты на покупку отделочных материалов;
• затраты работы, связанные с отделкой;
• затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Читайте так же:  Пенсии военных и приравненных к ним

Совет

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Источник: https://upbizn.ru/vozvrat-naloga-pri-stroitelstve-zhilya/

Налоговый вычет при строительстве дома: какие нужны документы?

Имущественный вычет при строительстве дома

Согласно п2. и п.1 ст. 220 Налогового кодекса всем налогоплательщикам может предоставляться имущественный налоговый вычет. Такая услуга помогает вернуть физическим лицам до 250 тыс. рублей. Если стоимость дома в пределах 2 миллионов рублей полагается максимальный вычет.

 Если вы регулярно платил подоходный налог, государство возвращает вам 13% вашей зарплаты. Чем больше зарплата, тем выше подоходный налог и процедура выплачивания имущественного вычета происходит быстрее.

Документы можно подать в любой момент, так как временных ограничений не существует.

Такая услуга предоставляется при строительстве жилья и направлена на стимулирование граждан в улучшении своих жилищных потребностей.

В соответствии с Налоговым кодексом, в число расходов, связанных со строительством дома, входят затраты по отделке, подключению к сетям электро, газо и водоснабжения, канализации или автономных источников. Расходы не учитываются, если дом не достроен или в соответствующих документах передан без отделки.

Документы для получения вычета

Чтобы получить имущественный вычет при строительстве дома, необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Письменное заявление в произвольной форме с предоставлением в налоговые органы по месту жительства. Заявление подается по окончании строительных и отделочных работ. Законность услуги сохраняется в течении трех лет с момента окончания года, когда были произведены расходы;
• Заполненную декларацию о доходах за прошедший год. Бланк декларации получают в налоговой инспекции по месту регистрации;
• Справка о доходах. Выдается организацией, где налогоплательщик получает доход;
• Копии документов, которые подтверждают право собственности при строительстве дома или имеющейся в нем доли;
• Копии документов на собственность жилья в строящемся доме: части, доли, акт о передаче жилья, договор о приобретении жилья;
• Копии документов, подтверждающих уплату денежных средств, затраченных на расходы. К ним относятся, квитанции приходного ордера, банковские реквизиты о переводе денежных средств на счет продавца, различного рода товарные и кассовые чеки, акт закупки материала у физических лиц c обязательной отметкой паспортных данных продавца и другие сопутствующие документы.

Общая долевая собственность

Если налогоплательщики при строительстве дома вкладывали свою часть доли в объект,размер имущественного вычета будет составлять соответственно их долей собственности.

Приобретенное имущество во время совместного проживания, является общей собственностью супругов. При этом нет никакой разницы, кто вносил средства при покупке или строительстве дома, а также на кого оформлено помещение. Поэтому оба супруга в равной степени имеют право на имущественный вычет при строительстве дома.

Имущественный налоговый вычет не распространяется при строительстве дома в таких случаях, если оплату расходов производили: работодатели или иные лица, за счет государственных средств, направленных для поддержки семей, имеющих несовершеннолетних детей за счет бюджета. Повторное заявление для предоставления социальных льгот, также не допускается.

Источник: http://finbazis.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-trebovaniya

Как вернуть 13% с построенного и зарегистрированного частного дома?

Следует иметь в виду, что далеко не все расходы строительству дома будут возвращены. Законом установлен перечень затрат при строительстве, которые учитываются при подсчете размера вычета. Такими затратами являются: 

• — оплата работ по строительству и отделке дома;
• — оплата работ по проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
• — покупка строительных материалов;
• — оплата работ по составлению проектной документации;
• — уплата процентов по ипотеке.
• В данном случае, никакие другие затраты (покупке мебели, установка сантехники) не будут учитываться при определении размера вычета.

Размер налогового вычета также ограничен законодательством. Гражданин сможет вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство, при этом максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей.

То есть максимально возможный размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей x 13%).

При этом если гражданин состоит в браке, то каждый из супругов будет иметь право на налоговый вычет с максимальным размером в 260 тысяч рублей.

Отдельно стоит вопрос о размере суммы, из которой рассчитывается вычет, в случае, когда дом построен в ипотеку. Если ипотека оформлена до 01.01.

2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не ограничена и вычет можно получить с полной суммы уплаченных процентов. Если же ипотека оформлена после 01.01.

2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не может превышать 3 миллионов рублей, и тогда максимальный размер вычета составит 390 тысяч рублей (3 миллионов рублей x 13%).

Право на вычет у гражданина возникает только после оформления права собственности на построенный дом, поскольку обязательным документом, необходимым для получения вычета, в силу пп.6 п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ является свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

Однако не является обязательнымподача документов на вычет в году, следующим за годом получения права собственности.  Право гражданина на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам.

При этом необходимо помнить, что возврат налога осуществляется только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.

1. Для предоставления вычета необходимо собрать комплект документов:
2. — заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
3. — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
4. — копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (копия договоров о выполнении работ со строительными компаниями; копии платежных поручений, квитанций; копии чеков на покупку строительных материалов);
5. — заявление на возврат налога;
6. — документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
7. — паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
8. — кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту (в случае ипотеки).

Налоговая декларация и все остальные документы сдаются в налоговый орган по месту жительства заявителя.

По истечении трех месяцев, отводимых налоговому органу на проверку налоговой декларации  и всех документов, налоговый орган обязан в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. При положительном результате возвращаемые денежные средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком.

Источник: https://realty.ria.ru/20170309/408416392.html

Как получить имущественный вычет на строительство дома?

23.01.2017Российский налоговый портал

Татьяна Суфиянова, консультант по налогам и сборам

Я хочу рассказать вам, при каких условиях это возможно, какие документы надо собрать и как их правильно подготовить, в какие сроки государство возвращает налог (НДФЛ), кому могут отказать в предоставлении налогового вычета.

Почему именно тема по строительству дома? Я сама прошла эту процедуру: я знаю, что такое построить дом. И вот на своем примере я расскажу подробно все, что необходимо делать. Итак, вы приняли решение построить дом.

Государство нам дает право при покупке или строительстве жилья возвращать часть потраченных на это денежных средств. Это называется – получить имущественный вычет.

И такой вычет предоставляется в отношении одного налога – подоходного налога или НДФЛ.

То есть, если вы работаете и получаете официальную заработную плату, платите на работе НДФЛ (с вас удерживает этот налог ваш работодатель), то вы можете получить имущественный вычет.

Размер вычета (а вычет – это необлагаемая налогом сумма) зависит от стоимости приобретенного жилья или расходов на строительство дома. Максимально разрешенный размер составляет 2 млн руб.

Если с покупкой квартиры размер вычета мы определяем по стоимости, указанной в договоре купли-продажи, то в случае со строительством надо собирать всю документацию, все чеки, накладные и квитанции на оплату услуг по стройке.

Расходы на приобретение земельного участка

Конечно, многие из вас могут получить землю в качестве дара или наследства, тогда расходы на покупку участка не будут включаться в состав имущественного вычета, потому что их нет. В моем случае была покупка земли. В 2008 году я купила земельный участок за 120 тыс.руб.

Участок небольшой, но расположен в живописном месте и я решила, что в будущем построю на нем дом. Пока мыслей – где взять деньги и как вести стройку у меня не возникало.

Оформление покупки подтверждается договором купли-продажи участка, распиской продавца о получении от меня денег за землю. Вот такие документы в будущем могут понадобиться вам. Кадастровый паспорт, топосъемка и прочие документы не нужны для целей возврата подоходного налога.

Поэтому, если вы собираетесь на земле строить дом и возвращать НДФЛ, тогда обязательно храните договор покупки земли, платежный документ. который подтвердит факт передачи вами денег продавцу.

Совет: если деньги передаете не вы, а, например, ваша мама или папа, иной родственник, то потом доказать факт несения расходов на приобретение участка именно вами будет сложно.

Поэтому, пусть платежный документ будет оформлен на вас.

Далее, вы получаете свидетельство о праве собственности на землю и вам надо проверить. какое назначение земли указано в документе. Для получения вычета важно, чтобы назначение участка было «для индивидуально-жилищного строительства».

Срок давности хранения документов для получения вычета

Как я уже выше написала, в 2008 году я купила участок и только в марте 2015 года обратилась в налоговую службу за возвратом налога. Почему так долго ждала? Потому что долго шла стройка, я готовила документы и оформляла дом «на себя». И ничего страшного в том, что покупка земли была совершена «давно» нет. Ведь до тех пор, пока не земельном участке не построится дом, вернуть НДФЛ нельзя.

Расходы на строительство дома

Кстати, получить такое разрешение не сложно, довольно “дешевая” и быстрая процедура. Спустя неделю после получения я уже обратилась в Архитектуру своего города и мне сделали проект дома. Стоимость такого проекта была невысокая.

И вот с этого момента начались первые расходы, которые можно и нужно включать в состав имущественного вычета:

– оплата услуг архитектора,

– первые платежные квитанции в администрации. На руки мне выписывали платежные документы, с которых я снимала копии и складывала в отдельную папку. С разрешения на строительство дома я также сняла копию.

Хочу обратить внимание на следующее: если у вас дата выдачи разрешение на стройку стоит, например, 4 августа 2016 года, то принять к вычету расходы, датированные мартом и январем 2016 года или декабрем 2015 года нельзя, потому что они сделаны «до» того, как вам разрешили вести строительные работы по своему будущему дому.

Поэтому начинаем собирать документы строго с той даты, когда  вы получили на руки заветное разрешение на строительство.

Расходы на строительство у меня можно назвать «этапные», потому что не было на руках сразу крупной суммы денег, чтобы за полгода решить все. Я несла расходы частями. Появились деньги – я пошла следующим этапом проводить воду себе на участок (ранее подвода воды не было, как не было подвода газа и света).

Времени ушло достаточно много на все оформительские процедуры, но чеки все и квитанции, договоры с коммунальными службами я собирала. Особенно много разных квитанций было по газу.

В свою папку также я собирала чеки на покупку счетчиков, расходы на их установку, даже приобретение желтой краски (чтобы покрасить газовую трубу, которая шла через огород к дому) я тоже хранила чек. Это все расходы на строительство.

1. Вашему строителю надо сразу говорить, что если стройматериалы покупает именно он, чтобы сразу брал чеки. Не надо потом ехать и просить набрать на нужную сумму чеков, потому что в магазине могут дать чеки датой, которая вас не устроит. Сразу говорите – мне нужны чеки, на все, пусть будет покупка лопаты или ведра, это расход.

2. Я дала деньги на приобретение профиля (делала крышу) и мой строитель купил профиль и документы были выписаны на его имя.

Я не смогла включить расходы на сам материал в состав вычета, потому что не предупредила строителя о том, чтобы платежные документы (товарные чеки) выписывались на имя заказчика (то есть, на мое имя), а не на его имя.

Сам строитель, как правило, не разбирается в налоговых нюансах и ему по все равно, на чье имя будет выписан товарный чек. Поэтому внимательно смотрите и предупреждайте свою строительную бригаду.

Если материалы будете покупать вы, тогда проблем не возникнет, потому что вы и так свое имя скажете. Но в моем случае было так – я сама не разбиралась во многих вещах, и мне было сложно ездить за тем же профилем, времени нет, знаний достаточных нет, и я доверилась своему строителю.

Ведите учет расходов и составляйте для себя смету

Удобно очень для будущего оформления пакета документов и получения вычета сразу вести смету расходов. Это не сложно. Допустим, вам делают фундамент. В любом случае вы со строителем сразу оговариваете стоимость работы и перечень материалов.

Вы себе можете написать на отдельном листе бумаги: «Смета на строительство фундамента», ставите дату и перечисляете: брус (указываете его количество), цемент, арматура и прочее. Я лично в такой смете не ставила сразу стоимость, я перечисляла предполагаемое количество материалов. А потом к этой смете прикрепляла соответствующие чеки.

Обращаю ваше внимание на то, что просто так писать и прикладывать невероятные суммы по чекам нельзя, налоговый инспектор тоже человек, и он прекрасно поймет, что вы обманываете его.

У меня был такой случай – мне в кухне на полу делали плитку и строительная бригада мне предоставила чеки на приобретение 60 мешков клея (это при том, что площадь моей кухни 20 кв.м.

Неопытный человек не поймет, о чем идет речь, но если вы сталкивались когда-нибудь с ремонтом, то сразу скажете – почему так много. Все должно быть в меру.

Я понимаю, что где-то и на что-то вам чек не дадут и приписать лишний мешок того же плиточного клея можно, но «перегибать» палку не надо.

Расходы на МПО можно включать в состав вычета

Я решила выделить расходы на металлопластиковые окна отдельно. Я сама на этом «попала» и не смогла включить 120 тыс. руб. в состав вычета. Как все было?

Я к пакету документов на вычет приложила копию договора с организацией, которая устанавливает МПО, копию квитанции платежной и думала, что все будет хорошо.

Мне позвонили из налоговой инспекции, когда проводили проверку моих документов, и сообщили, что не могут принять мои расходы на окна. Дело в том, что вычет на строительство дома предоставляется только в отношении нового дома.

Если человек что-то достраивает или пристраивает, вычет ему не дадут.

Налоговый инспектор прекрасно понимала, что дом у меня новый и в нем ранее никто не жил, но вот формулировка договора сбила с толку все. То есть демонтировать можно только, что ранее уже было установлено.

Поэтому, будьте внимательны, заключая договоры с организациями на установку МПО, просите их убрать это слово из текста договора.

Готовим пакет документов

Когда работы по строительству были все завершены, я начала готовить пакет документов для получения свидетельства о праве собственности.  Получила на руки правоустанавливающий документ я в марте 2015 года.

После этой даты у меня продолжались работы по дому (они ведутся еще и сейчас), надо было делать внутреннюю отделку в комнатах еще. Я заехала в дом, когда только 20% внутренней отделки было готово.

И я смогла включить в состав расходов на вычет только затраты на строительство, которые осуществлялись до даты регистрации права собственности. Все платежные документы, которые датировались позже марта 2015 года, у меня не были приняты.

Вот такие особенности существуют при получении имущественного вычета на строительство жилого дома. Для того, чтобы получить вычет и вернуть налог надо не только собрать всю документацию, но и подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если у вас после прочтения моей статьи будут возникать вопросы, обязательно пишите нам. Написать и задать свой вопрос вы можете в х под настоящей статьей.

А также, кому нужна помощь в подготовке деклараций, пишите нам.

Источник: http://taxpravo.ru/analitika/statya-387054-kak_poluchit_imuschestvennyiy_vyichet_na_stroitelstvo_doma