Налоговые льготы для инвалидов 3 группы в 2020 году — по транспортному, земельный, на недвижимость

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы в 2020 году - по транспортному, земельный, на недвижимость

  • На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.
  • Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.
  • Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

  • ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
  • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
  • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
  • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
  • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

[1]

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления

Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

  • сбор необходимого пакета документов;
  • составление заявления;
  • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
  • ожидание получения уведомления;
  • получение льгот.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

  • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
  • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

  1. В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

  2. Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

  3. Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:
  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

[2]

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы

В настоящее время на государственном уровне действует ряд программ, в рамках которых лица с инвалидностью могут получить социальную и финансовую поддержку. Кроме того, для граждан с ограниченными возможностями предусмотрены льготы и скидки по уплате налога. В статье разберем налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы: перечень льгот, порядок их получения, необходимые документы.

Право инвалидов 3 группы на регистрацию ИП

Действующим законодательством не предусмотрены какие-либо ограничения относительного регистрации ИП инвалидом 3 группы. В связи с этим, граждане с инвалидностью 3 группы могут зарегистрироваться в качестве ИП в общем порядке – путем обращения инвалида в территориальный орган ФНС по месту жительства (постоянной регистрации).

Напомним, что одним из условий регистрации ИП является дееспособность предпринимателя.

При этом согласно медицинской классификации, инвалидность 3 группы присваивается лицам, которые могут выполнять основные социальные функций при помощи специального оборудования (инструментов), но при этом являются полностью дееспособными. Как вывод – инвалид 3 группы может встать на учет в ЕГРИП без каких-либо ограничений.

Налоговые льготы для ИП инвалидов 3 группы

Какие-либо льготы в рамках основных налоговых режимов для лиц с инвалидностью отсутствуют. Это значит, что ИП на ОСНО/УСН/ЕНВД/ПСН оплачивают налог на общих основаниях.

Госошлина при постановке инвалида на учет в ЕГРИП

  • При регистрации ИП предприниматель обязан оплатить госпошлину в размере 800 руб.
  • При постановке на учет в ЕГРИП гражданин с инвалидностью (в том числе инвалид 3 группы) имеет право на 50% скидку, то есть размер госпошлины для него составит 400 руб.
  • Основанием для получения скидки является выписка из акта МСЭ о присвоении инвалидности. Таким образом, обращаясь в ФНС для регистрации ИП, предпринимателю с инвалидностью потребуются следующие документы:
  • удостоверение личности;
  • заявление о регистрации ИП;
  • квитанция об оплате госпошлины 400 руб.;
  • выписка из акта МСЭ о присвоении инвалидности.
Читайте также:  Входит ли больничный в стаж работы в 2020 году - трудовой, для пенсии, страховой, образец, пример

Ст. 218 НК РФ содержит перечень лиц, которые имеют право на уменьшение налоговой базы НДФЛ путем оформления вычета. Согласно НК РФ, оформить вычет могут лица с инвалидностью, в том числе инвалиды 3 группы.

Вычет предоставляется ежемесячно, его размер зависит от категории инвалида:

Категория инвалида Группа инвалидности 1 Граждане, которым присвоена инвалидность в связи с боевой травмой либо заболеванием, полученным в период боевых действий. 3.000 руб.
Инвалид ВОВ 1, 2, 3 группа 3 Граждане, пострадавшие от радиоактивного воздействия вследствие аварии на ЧАЭС, заводе «Маяк», а также испытаний на Семипалатинском полигоне 3.000 руб.
Прочие категории инвалидов В общем порядке – инвалиды 1, 2 группы.

Инвалиды детства 1, 2, 3 группы

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено 8000 книг

Как инвалиду 3 группы оформить налоговые льготы

Налоговые льготы ИП-инвалидам 3 группы, предусмотренные НК РФ и региональным законодательством, предоставляются на основании обращения предпринимателя в ФНС с выпиской из акта МСЭ о присвоении инвалидности. На основании обращения сотрудники фискальной службы подтверждают право инвалида на льготу, после чего делают соответствующие отметки в базе налогоплательщиков.

Если инвалид оформляет льготу в отношении одного из объектов налогообложения (например, скидка по налогу на имущество в отношении одной из квартир, принадлежащих ИП), то, помимо выписки МСЭ, предприниматель подает в ФНС заявление с указанием объекта налогообложения, на который распространяется скидка.

Видео (кликните для воспроизведения).

Подчеркнем, что право инвалида 3 группы на льготу действует исключительно в период инвалидности. Если на основании очередного переосвидетельствования МСЭ с предпринимателя снята инвалидность, то право на льготу он автоматически теряет.

Налог на имущество инвалидам 3 группы в 2019

Налог на имущество для инвалидов 3 группы в 2019 году льготы

Данный материал поможет вам разобраться в том, как начисляются льготы по транспортному налогу для инвалидов. Вы узнаете, какие размеры льгот для различных групп инвалидности и на какую сумму льготы можно рассчитывать. Проанализируем типичные ошибки и ответим на самые распространенные вопросы.

Источник: https://smolotka-24.ru/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-3-gruppy-aktualnyj-perechen/

Платит ли инвалид 3 группы налог на недвижимость

должен ли я платить налог на квартиру если являюсь инвалидом 3 группы неработающий но еще не на пенсии но получаю пенсию по инвалидности

Ответы юристов ( 1 )

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находится в полном либо частичном владении инвалида 3 группы. Помимо этого инвалид 3 группы освобождается: от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.

от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета, под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%. Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%.

Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы К дополнительным льготам относят: разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения; денежная компенсация за расходы на транспортные услуги; 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности; возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости); получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем: сбор необходимого пакета документов; составление заявления; подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию; ожидание получения уведомления; получение льгот.

Должен ли инвалид 3 группы платить имущественный налог за квартиру?

я инвалид 3 группы нужно ли платить за квартиру налог на имущество. если да то в каком объеме

да, нужно, т.к. инвалиды 3 группы льготы по ст.407 НК не имеют

Статья 407. Налоговые льготы1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

  • 2) инвалиды I и II групп инвалидности;3) инвалиды с детства;4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  • 15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

Может ли инвалид 3 группы не платить налог за приватизацию квартиры?

Я инвалид 3 группы. В связи с заболеванием по медицинским показаниям работать не могу.

Также имею мать-инвалида 2 группы 3 степени (по старому, а в настоящее время по справке Собеса инвалида 1 группы), за которой нужен уход. Я бы с радостью работала, но на дому, но к сожалению работы найти не могу.

Читайте также:  Куда подавать иск о взыскании алиментов в 2020 году - что это такое, на ребенка, в твердой денежной сумме

Могу ли я не платить налог за приватизацию квартиры? И еще не подскажете, где можно найти работу на дому? Марина г.Москва

Ответы юристов ( 3 )

о каком налоге речь, если приватизация это бесплатная передача жилья?

Статья 1. Приватизация жилых помещений — бесплатная передача в собственность граждан Российской Федерации на добровольной основе занимаемых ими жилых помещений в государственном и муниципальном жилищном фонде, а для граждан Российской Федерации, забронировавших занимаемые жилые помещения, — по месту бронирования жилых помещений.

Я имею ввиду налог за приватизированную квартиру, который платится один раз в год. Мы приватизировали квартиру в связи с обменом.

Я имею ввиду налог за приватизированную квартиру, который платится один раз в год. Мы приватизировали квартиру в связи с обменом. Марина Петровна

скорее налог на имущество. Ваша мать платить не должна, а Вы если инвалид с детства.

Статья 407. Налоговые льготы 1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: … 2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

Ну а если я не могу работать по каким-либо медицинским показаниям. У меня есть только пенсия по инвалидности, а дохода получается нет, ведь пенсия не считается доходом? То, что вы пишете, это я все знаю. Но может быть есть какие-то поправки к закону о приватизации, где неработающие граждане не платят налоги?

Ну а если я не могу работать по каким-либо медицинским показаниям. У меня есть только пенсия по инвалидности, а дохода получается нет, ведь пенсия не считается доходом? То, что вы пишете, это я все знаю. Но может быть есть какие-то поправки к закону о приватизации, где неработающие граждане не платят налоги? Марина Петровна

пенсия тоже доход. Заклон о приватизации тут не причем, а налоги регулируются Налоговым кодексом.

Читайте так же:  Что такое единый налог на зарплату

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

Последнее обновление 2020-12-06 в 16:43

Люди с ограниченными возможностями здоровья вправе рассчитывать на социальную поддержку со стороны государства. В материале расскажем, какие льготы по налогу на имущество физических лиц положены инвалидам в 2020 году. Разберем каждую категорию по отдельности.

Должен ли инвалид 3 группы платить налог на имущество

Граждане, претендующие на льготы по налогу на имущество физ. лиц (сокращенно НИФЛ), перечислены в п.1 ст.407 НК. Это, например, воины-афганцы, чернобыльцы, ветераны ВОв и др. Среди этих льготных категорий люди с 3 гр. инвалидности не числятся. Это значит, что в стандартной ситуации они оплачивают НИФЛ на общих основаниях. Однако не все так однозначно.

Можно выделить несколько случаев, в которых налог на имущество при 3 группе инвалидности не начисляется:

  1. Как указала ФНС в письме от 14.12.2016 № БС-4-21/[email protected], люди с 3 гр. инвалидности не платят НИФЛ, если они получают гос. пенсии, т.е. являются пенсионерами.
  2. Инвалиды 3 группы освобождены от налога на имущество, если они относятся к иным льготным категориям, перечисленным в п.1 ст.407 НК. Так, например, в пп.12 указанного пункта прописано, что на льготу претендуют лица, потерявшие здоровье в результате ядерных испытаний. При этом конкретная группа инвалидности не обозначается.
  3. Пример 1

    Важно! Преференции по уплате НИФЛ действует только по ограниченному числу объектов. Освобождение распространяется на 1 объект каждого из перечисленных ниже видов (п.4 ст.407 НК):

    1. — квартира, доля в ней или отдельная комната;
    2. — жилой дом или его часть;
    3. — специально оборудованная творческая студия или мастерская;

    — хоз. постройка на даже или во дворе частного дома площадью до 50 кв. м.;

    — гараж или машин-место.

    На остальное облагаемое имущество льгота не действует. При этом в законе прямо прописано, что «льготные» объекты запрещено использовать в коммерческих целях.

    Все описанные выше условия закреплены в НК РФ и действуют на территории всей страны. Однако НИФЛ относится к местным налогам. Что дает право властям муниципальных образований вводить дополнительные категории льготников, среди которых могут быть и инвалиды 3 группы.

    • Справочная информация по действующим льготам и ставкам налога собрана в сервисе ФНС.
    • Пример 2

    Источник: https://nourcuk.ru/platit-li-invalid-3-gruppy-nalog-na-nedv

    Жителей Алтайского края просят заявить о льготах по имущественным налогам до 1 апреля 2019 года

    08.02.2019

    Жителей Алтайского края просят заявить о льготах по имущественным налогам до 1 апреля 2019 года. Это необходимо для корректного начисления расчетов за землю, транспорт и имущество.

    Заявить о льготах должны те налогоплательщики, которые в 2018 году впервые приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.).

    При расчете имущественных налогов физлиц в 2019 году (за налоговый период 2018 года) будет применяться налоговый вычет по земельному налогу. Эта льгота уменьшает сумму начислений на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.

    Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст.

    391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

    Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

    Заявить о праве на такую льготу необходимо до 1 апреля 2019 года. Сделать это можно, обратившись в любой налоговый орган.

    В 2020 году при расчете имущественных налогов физлиц (за налоговый период 2019 года) будут применяться новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста.

    Это значит, что в 2020 году лица, соответствующие условиям, действовавшим для назначения пенсии на 31 декабря 2018 года, смогут получать льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

    Речь идет об освобождении от налога на одно жилое помещение определенного вида, гараж, и машино-место, используемое для некоммерческих целей, а также о предоставлении налогового вычета в размере необлагаемых земельным налогом шести соток.

    Также предпенсионеры, проживающие в Алтайском крае, имеют право на льготу по транспортному налогу (п. 1 ч. 1 ст. 3 закона Алтайского края от 10.10.2002 №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края»).

    Для использования права на льготы предпенсионерам нужно в течение 2019 года обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные Пенсионным фондом Российской Федерации.  

    О льготах, действующих на территории муниципального образования можно узнать в Интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России https://www.nalog.ru/rn22/service/tax/

    Полный список льготных категорий граждан по налогу на имущество физических лиц содержит ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Источник: Межрайонная ИФНС России № 15 по Алтайскому краю

    Источник: https://mfc22.ru/news/42704/

    Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан

    Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан(информация приведена по состоянию на 12 октября 2019 г.)

    Налог на имущество организаций(в части, зачисляемой в бюджет Республики Татарстан)

    В соответствии с п. 1 ст. 380 НК РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законом субъекта РФ и не могут превышать 2,2%.

    В отношении отдельных объектов имущества ставки устанавливаются пунктами 1.1, 3, 3.1, 3.2 статьи 380 НК РФ.

    Ставка налога Порядок и срок уплаты Нормативный акт
    Налоговая ставка на имущество организаций. 2,2 %
    • Уплата налога производится по истечении каждого отчетного периода (авансовый платеж) и по истечении налогового периода.
    • Авансовые платежи по налогу подлежат уплате за отчетный период не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
    • Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 5 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    Закон РТ от 28 ноября 2003 г. N 49-ЗРТ
    Налоговая ставка в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов
    1. 0,4 % в 2013 г.;
    2. 0,7 % в 2014 г.;
    3. 1,0 % в 2015 г.;
    4. 1,3 % в 2016 г.;
    5. 1,6 % в 2017 г.;
    6. 1,9 % в 2018 г.
    Налоговая ставка в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью
    • 1,0 % в 2017 г.;
    • 1,3 % в 2018 г.;
    • 1,3 % в 2019 г.;
    • 1,6 % в 2020 г.
    Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость
    1. 1,2 % в 2015 г.;
    2. 1,2 % в 2016 г.;
    3. 1,2 % в 2017 г.;
    4. 1,5 % в 2018 г.;
    5. 2 % в 2019 и последующих годах
    Налоговая ставка в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, за исключением следующих объектов движимого имущества, принятых на учет в результате:
    — реорганизации или ликвидации юридических лиц;
    — передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями пункта 2 статьи 105.1 НК РФ взаимозависимыми.
    Исключения не применяются в отношении железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 1 января 2013 года. Дата производства железнодорожного подвижного состава определяется на основании технических паспортов
    1,1 % в 2018 г.
    См. льготы по уплате налога на имущество

    Налог на игорный бизнес

    Ставка налога (в руб.) Порядок и срок уплаты Нормативный акт
    за один процессинговый центр букмекерской конторы 250 тыс. Ст. 371 НК РФ Ст. 369 НК РФ Закон Республики Татарстан от 24 февраля 2012 г. N 11-ЗРТ
    за один процессинговый центр тотализатора 250 тыс.
    за один процессинговый центр интерактивных ставок тотализатора 3 млн
    за один процессинговый центр интерактивных ставок букмекерской конторы 3 млн
    за один пункт приема ставок тотализатора 14 тыс.
    за один пункт приема ставок букмекерской конторы 14 тыс.

    Транспортный налог

    Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка
    (в руб.)
    Порядок и срок уплаты Льготы по уплате налога Нормативный акт
    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    • организации:
    • — не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    • — авансовые платежи не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
    • физические лица:
    • ст. 363 НК РФ
    Ст. 6 Закона Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. N 24-ЗРТ Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. N 24-ЗРТ
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на организации 25
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на физических лиц 10
    свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
    свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
    свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 8
    свыше 20 л.с. до 38 л.с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно 12
    свыше 38 л.с. (свыше 27,95 кВт) 50
    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 50
    свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 100
    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
    свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
    свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
    свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65
    свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 85
    Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 25
    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
    свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 50
    свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 100
    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
    свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 125
    свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 250
    Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 100
    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 125
    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 100
    Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1000

    Земельный налог

    г.Казань

    Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка* Порядок и срок уплаты Льготы по уплате налога Нормативный акт
    1. в отношении земельных участков:
    2. — приобретенных (предоставленных) для садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
    3. — занятых многоквартирными домами (за исключением земельных участков, входящих в состав общего имущества многоквартирного дома)
    0,2
    • Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
    • Налогоплательщики — организации уплачивают налог авансовыми платежами в размере 1/4 соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по истечении первого, второго и третьего квартала не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
    • Сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, уплачивается не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
    Ст. 395 НК РФ п. 4 решения Казанской городской Думы от 11 ноября 2013 г. N 5-26 НК РФ Решение Казанской городской Думы от 11 ноября 2013 г. N 5-26
    в отношении земельных участков, занятых индивидуальными жилыми домами и личным подсобным хозяйством 0,25
    1. в отношении земельных участков:
    2. — приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
    3. -. отнесенных к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемых для сельскохозяйственного производства;
    4. — ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
    0,3
    в отношении земельных участков, занятых объектами рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения (дома отдыха, пансионаты, профилактории, санатории, базы отдыха, детские и спортивные лагеря и другие объекты, предназначенные для отдыха и туризма); 0,33
    • в отношении земельных участков, занятых:
    • — гаражами, в том числе гаражно-строительными кооперативами;
    • — стоянками (эллингами), используемыми для размещения и хранения личных водных транспортных средств граждан
    0,4
    в отношении земельных участков, занятых открытыми (закрытыми) автостоянками (парковками) 0,8
    в отношении земельных участков, занятых многоуровневыми паркингами (автостоянками), многоэтажными гаражами 0,13
    в отношении земельных участков, занятых гостиницами, отелями и прочими местами для временного проживания 1,1
    1. в отношении земельных участков, занятых:
    2. — объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания;
    3. — административными зданиями, офисными зданиями делового и коммерческого назначения, объектами образования, науки, здравоохранения, социального обеспечения (обслуживания), спорта, культуры и искусства;
    4. — производственными (включая административные) зданиями, строениями, сооружениями промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок;
    5. — электростанциями, обслуживающими их сооружениями и объектами;
    6. — портами, водными, железнодорожными вокзалами, автодорожными вокзалами;
    7. — железнодорожными путями, автомобильными дорогами, причалами, пристанями, полосами отвода железных и автомобильных дорог, разработками полезных ископаемых, водными путями, трубопроводами, кабельными, радиорелейными и воздушными линиями связи и линиями радиофикации, воздушными линиями электропередачи конструктивных элементов и сооружений, объектов, необходимых для эксплуатации, содержания, строительства, реконструкции, ремонта, развития наземных и подземных зданий, строений, сооружений, устройств транспорта, энергетики и связи, наземными сооружениями и инфраструктурой спутниковой связи
    1,3
    в отношении прочих земельных участков 1,5
    в отношении земельных участков, занятых объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) 0,3
    в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них строительства (за исключением жилищного строительства), по которым отсутствует регистрация прав на построенный объект недвижимости. Данная ставка применяется с даты государственной регистрации прав на земельные участки вплоть до даты государственной регистрации прав на построенные объекты недвижимости 1,5
    Льготные ставки: *
    органам государственной власти, органам местного самоуправления, казенным учреждениям, бюджетным и автономным учреждениям, финансируемым из бюджета Республики Татарстан и бюджета муниципального образования г. Казани 0,39
    предприятиям городского электрического транспорта 0,22
    предприятиям гражданского и военного самолетостроения в отношении земельных участков под промышленными объектами 0,213
    организациям в отношении земельных участков, занятых городскими полигонами утилизации твердых бытовых отходов 0,17

    Источник: http://base.garant.ru/8120584/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector