За что можно получить налоговый вычет в 2020 году — список, от государства, полный

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

Екатерина Мирошкина

экономист

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

  1. Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
  2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
  3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
  4. Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
  5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
  6. Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
  7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
  8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйМы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйЗа что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полныйПеред отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много местаСписок всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей.

Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого.

Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет.

Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году.

В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года.

За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит.

Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет.

Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Читайте также:  Льготы военным пенсионерам в 2020 году - последние новости, по оплате жкх, налоговые, земельный

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год.

Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах.

Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление — относите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Заявление для подтверждения права на вычет находится в разделе «Жизненные ситуации»

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vernite-nalog-za-kvartiru/

Россиянам могут вернуть часть налогов при покупке жизненно важных лекарств

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

Правительство хочет изменить перечень медпрепаратов, при покупке которых россияне получают право на налоговый вычет. Законопроект поступил в Госдуму 19 марта, в нём предложено вместо устаревшего списка лекарств, составленного кабмином 12 лет назад, взять за основу перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).

 В него входят инсулин, варфарин, лидокаин, эпинефрин, нитроглицерин, мельдоний и многие другие лекарства — их полный перечень приведён на сайте Правительства. Чтобы получить налоговый вычет, гражданину надо подать декларацию по форме 3- НДФЛ в налоговый орган по месту жительства в любое время в течение года.

«Парламентская газета» напоминает, за что ещё сегодня можно получить возврат налогов.

Какие лекарства перестанут облагать налогом

Расходы налогоплательщиков на лекарства и медицинские услуги относятся к социальным налоговым вычетам. Список лекарств, за покупку которых можно вернуть налоги, устанавливает Правительство.

В последний раз он пересматривался в 2007 году.

 Так что сегодня «в нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты», отмечается в пояснительной записке к правительственной инициативе, внесённой сегодня в Госдуму.

Применить именно перечень ЖНВЛП кабмин предлагает и по той причине, что его пересматривают ежегодно, в этой процедуре участвуют профильные эксперты. Чтобы в списке оказались наиболее востребованные лекарства, комиссия Минздрава учитывает в том числе преобладающие заболевания в России.

Читайте по теме За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный
В список ЖНВЛП входит почти в два раза больше лекарств, чем в действующий список для налогового вычета, отметил первый зампред Комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции Дмитрий Савельев. Он считает, что инициатива кабмина — это «хороший задел на пересмотр самой системы начисления налоговых вычетов по лекарствам». По его словам, максимальный годовой размер возврата налогового вычета за покупку препаратов сейчас составляет 15,6 тысячи рублей. По мнению депутата, необходимо пересмотреть не только список лекарств для налогового вычета, но и сумму возврата по нему.

Кому положен налоговый вычет

Каждый гражданин обязан платить со своих доходов налоги (НДФЛ) в размере 13 процентов. Но в ряде случаев разрешено уменьшить налоговую базу, то есть сумму, из которой уплачивается НДФЛ. Это и есть налоговый вычет. Важно понять, что с его помощью можно вернуть не деньги, потраченные на лечение или, например, покупку жилья, а 13 процентов от этих расходов.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту жительства. К ней необходимо приложить заявление на получение вычета и комплект документов, которые подтвердят расходы (чеки, банковские выписки и пр.

) и право на вычет (договоры о покупке квартиры, справки из больницы, свидетельство о рождении ребёнка и т.д.). Подать документы и декларацию можно в любое время года.

Некоторые виды вычетов (например стандартные) можно оформить через работодателя, подав ему соответствующее заявление.

1. Стандартные вычеты

Предоставляются льготным категориям и семьям с детьми. Это единственный вид вычета с фиксированными суммами.

Льготники

Категория Размер вычета (в месяц)
Инвалиды ВОВ и других военных действий, ликвидаторы и жертвы радиационных аварий, участники ядерных испытаний 3000 рублей
Герои СССР и РФ, обладатели ордена Славы трёх степеней, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды детства I и II групп, отдавшие костный мозг для спасения жизни людей и пр. 500 рублей

Семьи

Категория Размер вычета (в месяц)
На первого и на второго ребёнка 1400 рублей
На третьего и каждого последующего ребёнка 3000 рублей
На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет; учащегося ребёнка-инвалида I и II групп до 24 лет 12 000 рублей — для родных родителей или усыновителей 6000 рублей — для опекунов и попечителей.

Перечисленные суммы будут вычитаться ежемесячно из суммы облагаемых доходов гражданина. Например, при рождении первого ребёнка из зарплаты гражданина (пусть будет 30 тысяч рублей) вычтут 1400 рублей. Таким образом, его НДФЛ составит: (30000 — 1400) х 13% = 3718, и на руки человек получит 26 282 рубля.

Если льготник имеет право на вычеты по нескольким категориям, то ему предоставляется максимальный из доступных. «Льготные» и «детские» вычеты могут суммироваться: например, если у инвалида II группы появится ребёнок, он получит вычеты по обоим основаниям.

В семьях с детьми налоговый вычет предоставляется каждому родителю. Если родитель единственный, то вычет положен в двойном размере. Важно: вычеты предоставляются до того момента, пока доход гражданина в течение года не достигнет планки 350 тысяч рублей. При зарплате в 30 тысяч рублей такой момент настанет в декабре.

2. Социальные вычеты

Читайте по теме За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный
Социальные вычеты предоставляются гражданам за оплату обучения, медицинских услуг и лекарств (этот список кабмин и предлагает изменить), а также при перечислении денег на благотворительность, за дополнительные взносы на накопительную часть пенсии или взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Вычет запожертвования предоставляется из суммы, не превышающей 25 процентов от общего дохода гражданина за год. Например, человек зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц, соответственно, его годовой доход равен 600 тысячам рублей. В течение года он перечислил благотворительной организации 170 тысяч рублей.

Так как 25 процентов от годового дохода составляет 150 тысяч рублей, то и вычет будет рассчитываться из этой суммы. Таким образом, годовой НДФЛ составит: (600 000-150 000) х 13% = 58 500 рублей, а годовая зарплата «на руки» будет равна 541 500 рублей.

Если бы человек не воспользовался вычетом, то годовой НДФЛ составил бы 600 000 х 13% = 78 000 рублей, а годовая зарплата «на руки» была бы равна 522 000 рублей.

Вычет за расходы на обучениеможно получить, если учится сам гражданин, его дети или брат или сестра. При оплате обучения ребёнка максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 50 тысяч рублей в год и 120 тысяч рублей — при собственном обучении или обучении брата или сестры.

При оплате собственного обучения и лечения, уплате взносов в НПФ, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизнимаксимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 120 тысяч рублей.

Важно: это общий лимит, то есть учитываются все основания для социального вычета. Например: в течение года гражданин заплатил 80 тысяч за обучение в вузе, ещё на 60 тысяч застраховал свою жизнь, а также прошёл курс лечения в больнице за 40 тысяч рублей. То есть всего гражданин потратил 180 тысяч рублей.

Однако при расчёте социального вычета будет учтено только 120 тысяч рублей. 

  • Без ограничений вычет на лечение предоставляется при оплате дорогостоящих услуг — они помечены кодом «2» в справке об оплате медицинских услуг, которые выдают в больницах.
  • 3. Имущественные вычеты

Читайте по теме За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный
Имущественный вычет предоставляется при продаже имущества, покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и пр.), а также при строительстве жилья или приобретении земельного участка для этого. Кроме того, вычет предоставят в случае, если у человека выкупят имущество для государственных или муниципальных нужд.

Если жильё куплено без отделки (это должно быть отражено в документах), то вычет можно получить за расходы на материалы и работу ремонтников. Компенсировать можно также проценты по ипотеке и кредитам на строительство жилья.

При покупке жилья максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет: два миллиона рублей — на новое строительство или приобретение жилья; три миллиона рублей — при погашении процентов по целевым кредитам. Важно: такой вычет в полном объёме можно получить один раз в жизни. Но лимиты можно тратить частями.

Например, гражданин купил дом за 1,5 миллиона, и на эту сумму получил налоговый вычет. Через несколько лет он решил купить ещё одну квартиру, но теперь положен вычет только из суммы 500 тысяч рублей. Если человек решит купить или построить третье жильё, обратиться за вычетом он уже не сможет.

При продажеимущества максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет: 1 миллион рублей — при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домов и земельных участков, а также долей в них; 250 тысяч рублей — при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочих предметов.

Источник: https://www.pnp.ru/social/rossiyanam-mogut-vernut-chast-nalogov-pri-pokupke-zhiznenno-vazhnykh-lekarstv.html

Ндфл в 2020 году: новые правила

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

В 2020 году при исчислении НДФЛ могут возникнуть вопросы из-за изменений в Налоговом Кодексе. В статье подробно расскажем, какие именно изменения в НДФЛ произошли, как их использовать на практике.

Изменения НДФЛ в 2020 году

Налог на доходы физических лиц — налог, с которым возникают сложности не только у новичков, но и опытных бухгалтеров. Несколько ставок, множество льгот, вычеты. Эти элементы налога больше всего волнуют специалистов.

Ежегодно законодатели вносят изменения в НДФЛ, корректируя и оттачивая главу 23 Налогового кодекса РФ. В 2020 году основные изменения коснулись необлагаемых выплат.

С 2020 года список необлагаемых НДФЛ выплат изменен, введены новые пункты.

Оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам-северянам и членам их семей теперь не облагается налогом на доходы физических лиц. До 2020 года с этими выплатами была неразбериха, т.к. налоговые органы желали включить их в базу. Однако суды вставали на защиту налогоплательщиков.

Выплаты за дополнительный выходной день, предоставляемый для ухода за детьми-инвалидами в соответствии со ст. 262 ТК РФ также включен в список необлагаемых.

Дополнительные выплаты, необлагаемые НДФЛ:

  1. Перечисления ветеранам и героям войны и труда;
  2. Выплаты чернобыльцам;
  3. Денежные и натуральные доходы на рождение детей, осуществляемые по государственным программам;
  4. Иные выплаты в рамках соцподдержки;
  5. Ежегодная денежная выплата лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России».
Читайте также:  Заявление на гражданство рф в 2020 году - образец заполнения, получение, приеме, бланк, мвд

Редакция журнала «Упрощенка» подготовила таблицу грядущих изменений по НДФЛ с 1 января 2020 года.

Таблица изменения с 2020 года

Законодатели сделали небольшой подарок гражданам, оформившим ипотечные каникулы в банке. Материальная выгода, возникающая при предоставлении таких каникул, не признается базой по налогу на доходы физических лиц.

Господдержка многодетных семей при выплатах по ипотечным каникулам тоже не облагается НДФЛ.

Воспользоваться данной государственной поддержкой могут мать или отец, граждане РФ, имеющие договор ипотеки с банком. Чтобы получить эту выплату нужно выполнить еще несколько условий:

  1. Рождение третьего и последующего ребенка в период с 001.2019 по 31.12.2022.
  2. Ипотечный договор должен быть подписан не позднее 1 июля 2023 г.

Сумма выплаты составляет размер задолженности по основному долгу. Ограничение — 450 000 рублей.

Рассчитать НДФЛ по актуальным ставкам вы можете в программе БухСофт. Программа проверит все сделает сама в автоматическом режиме и сформирует платежку с верными КБК.

Рассчитать НДФЛ

С 2020 года из списка необлагаемых НДФЛ доходов следует исключить оплату неиспользованных дополнительных суток отдыха военнослужащих по контракту.

  • Статья по теме: Cуточные в командировке в 2020 году: нормы и лимиты

При оформлении социального вычета на лечение не обязательно соответствие наименований лекарственных средств Перечню из Постановления правительства № 201. Ранее получить вычет можно было только если медицинский препарат был в данном списке.

  • Для получения вычета и подтверждения факты приобретения медицинских препаратов, необходимо к заявлению 3-НДФЛ приложить кассовый чек и рецепт установленной формы от лечащего врача.
  • Данное изменение вступило в силу с 1 июля 2019 года.
  • Готовятся новые глобальные поправки в главу 23 Налогового кодекса, касающиеся ставок налога на доходы физических лиц.

2020 год еще не наступил, однако Минфин готовит законопроект об изменении ставки НДФЛ. Осенью Государственная Дума его рассмотрит и с большей долей вероятности утвердит.

Как обещают в Министерстве Финансов, они готовят инициативу по уравниванию ставки налога на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов. Напомним, сейчас для резидентов ставка НДФЛ при получении дохода составляет 13 %, для нерезидентов — 30 %.

По обещаниям министра, увеличивать ставку для резидентов никто не собирается.

Данные новшества планируют утвердить для простоты администрирования налога на доходы физических лиц. В настоящее время налоговикам довольно трудно установить, какие граждане являются резидентами, а какие нет. Соответственно, часто налог взимается неверно.

Робот-пылесос при подписке на «Упрощенку»!

Сегодня при подписке на журнал «Упрощенка» — сразу два подарка: Робот-пылесос + 30 дополнительных дней подписки.

  • Счет на «Упрощенку» + 2 подарка →

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

Источник: https://www.26-2.ru/art/355174-ndfl-2020

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный
За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный
В 2019 году получить имущественный налоговый вычет можно у работодателя или в инспекции. Но права на налоговый вычет по НДФЛ есть не у всех. В статье вы узнаете, кто вправе получить вычет при покупке квартиры, другого жилья или земельного участка, и как это сделать.

Как получить вычет по НДФЛ в налоговой и вернуть свои деньги за квартиру: пошаговая инструкция >>>

Что такое имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет — это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период — год. Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов:

  • квартира или комната;
  • жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе;
  • земельный участок для строительства собственного жилья;
  • земельный участок под приобретенным жилым домом;
  • доли во всем перечисленном имуществе.

Кто имеет право на имущественный вычет в 2019 году

Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

Внимание, полная таблица изменений по налогам с 2020 года >> 

При этом есть еще одно существенное правило — использовать налоговый вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).

Определить, кто вправе заявить вычет а кто нет, поможет таблица с учетом изменений на 2019 год, которая находится ниже.

Кто вправе получить имущественный налоговый вычет

Категория получателя вычета Может получить вычет или нет
Родители, усыновители, опекуны и попечители при покупке или строительстве имущества, которое оформлено в собственность на своих или подопечных детей в возрасте до 18 лет Могут (п. 6 ст. 220 НК)
Супруг, который не является собственником жилья Не может (подп. 3 п. 1 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК)
Военнослужащий, который получил квартиру от государства

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/50820-imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-2019

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

  • Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
  • да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
  • А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 
  • Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 
  • В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

  1. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

  2. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
  3. Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году - список, от государства, полный

А если квартира была приобретена в браке

  • Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.
  • При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 
  • Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Читайте также:  Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году - имущественный, 3-ндфл, как получить

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Сейчас читают 

Как переехать в новую квартиру без проблем

Как снять обременение после выплаты ипотеки: пошаговая инструкция

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Была ли эта статья полезна?

Источник: https://blog.domclick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Как получить налоговый вычет на лечение, лекарства, дорогостоящие виды в 2019 году | НДФЛка

  • Что такое налоговый вычет на лечение и
    лекарства
    На какое лечение можно получить налоговый
    вычет
    Размер налогового вычета на лечение
    Документы для налогового вычета на лечение
    Как получить вычет на лечение и
    лекарства
    За какие годы предоставляется налоговый вычет на
    лечение
  • Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят
    диагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,
    анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, что
    можно легко вернуть часть потраченных средств.
  • Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,
    но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,
    родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение и
лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно
выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть
денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши
деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы
(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)
уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны
заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет
подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в
текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш
счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышать
размер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить
налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает
Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N
201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в
    возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор
    с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное
    подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории
    России и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в

    утвержденном перечне медицинских услуг для определения
    социального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для
    собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18
    лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можно
получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в
Перечне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим
    врачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к
    пакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинское
страхование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для
    себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.
    Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг по
    лечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный вид
    деятельности.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть часть
потраченных денег и как заполнить декларацию
3-НДФЛ!

Размер налогового вычета на
лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно
понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и
дорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечение
относится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входит
лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.
рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой
суммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которые
положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства
РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на
дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней
суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных
расходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в
Перечне дорогостоящих видов лечения Постановления
Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговый
вычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клинику
и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы
оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали
счастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.
рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.
Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер
налогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему
виду
, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.
рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих
манипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму
ЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.
рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше
выплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можете
сразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета на
лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите
ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список
документов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату
    услуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье
«Документы
для налогового вычета на лечение».

С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируете
пакет документов для получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового
вычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именно
    для вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации
    3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили
    поручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы
    хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую
    инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процесс
    вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный
    счет.

За какие годы предоставляется
налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –
декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Это
значит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычет
подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет
с момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 году
лечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда
вы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,
которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30
дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Канал НДФЛка.ру на Яндекс
Дзен/

Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение и
лекарства экспертам НДФЛка.ру!

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector