Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году — имущественный, 3-ндфл, как получить

Возврат части денежных средств за купленную недвижимость – доступная мера поддержки работающих граждан. Гражданин получает единовременную выплату или временно освобождается от НДФЛ. Стоит разобраться, кто имеет право на имущественный вычет в 2019 году и как можно его получить.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году - имущественный, 3-НДФЛ, как получить

Что такое имущественный вычет

Благодаря имущественному вычету можно уменьшить сумму НДФЛ. При покупке жилья или оформлении займа на постройку дома, налоговая возвращает гражданину часть средств, которые были израсходованы. Они вычитаются из НДФЛ. Эта мера поддержки применяется в отношении трудоустроенных граждан.

Налоговый вычет – фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (прибыль, от которой происходят отчисления в бюджет в объеме 13%). Ее можно получать ежегодно. Единоразовая выплата тоже доступна. Однако только лицам, с чьих доходов выплачены налоги за прошлый год, не меньше, чем на сумму возврата.

Для примера:

  • Годовая зарплата гражданина – 2 млн. р. Налоговой работодателем отдано 13% от указанных средств, что составило 260 тыс. р.
  • Благодаря возврату части НДФЛ доход (зарплата в 2 млн. р.) уменьшается до определенной суммы – остатка. Если сумма вычета равна 1 млн. рублей, налоги выплачиваются уже не с 2 млн. р., а с 1 млн. 13% НДФЛ – это 130 тыс. р.
  • Получается, что трудясь в течение 1 года, гражданин отдал в бюджет 260 тыс. р. и сделал переплату в 130 тыс. р
  • Эта переплата и является суммой имущественного вычета в 2019 году, возвращаемой на расчетный счет.

Граждане, имеющие право вернуть часть НДФЛ, могут адресовать свое ходатайство работодателю. Он останавливает отчисление налогов, пока выплата не исчерпается.

Кто имеет право на имущественный вычет

Перед подачей ходатайства в налоговый орган или работодателю стоит выяснить, положен ли налоговому резиденту возврат части НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году доступен тем лицам, уплатившим 13% от прибыли:

  • зарплаты;
  • агентского вознаграждения;
  • денег за предоставление определенных услуг;
  • дохода от сдачи жилого помещения арендаторам;
  • выручки от предпринимательства, если владелец фирмы облагается налогом на общем режиме.

Подать декларацию 3-НДФЛ могут лишь граждане из представленных категорий.

Вернуть часть НДФЛ могут только налоговые резиденты – проживающие в России 6 месяцев.

Кто может получить имущественный вычет

НДФЛ возвращается:

  • За себя – если жилой объект приобретен гражданином за личные деньги или за счет займа. К этой группе относятся случаи, когда имущество приобретено супругом/супругой во время нахождения в браке.
  • За супруга/супругу.
  • За детей до 18 лет (родных, усыновленных, опекаемых или приемных), вписанных в договор.

Пример

Гражданин работает в качестве ИП и отчисляет в бюджет 6% от прибыли. Несмотря на регулярность отчислений, вернуть часть стоимости покупки у него не получится, поскольку режим налогообложения не является общим.

Если жилье приобретено за государственную субсидию, часть выплаченных в бюджет средств нельзя будет получить обратно.

Какие расходы включат в вычет

Гражданину возвращают только расходы, оплаченные из своих сбережений. Если собственник приобрел недвижимость за собственные деньги, в вычет входят средства, которые лицо потратило на:

  • приобретение объекта недвижимости или прав на него в недостроенном здании;
  • оплату отделки объекта;
  • закупку материалов для отделки помещений.

После покупки жилья лицо получает право на возврат имущественного вычета в 2019 году, если средства израсходованы на:

  • оплату услуг компании, занимающейся составлением проектных документов;
  • приобретение стройматериалов;
  • покупку жилья, готового к эксплуатации или недостроенного;
  • достраивание и отделку недвижимости;
  • подключение жилья к сетям коммуникации.

В состав вычета не включают средства на приобретение сантехники и электроплит.

База по налогу на доходы может быть уменьшена, если гражданин взял кредит, чтобы купить или построить жилье. Сумма возвращаемых средств рассчитываются из процентов по ссуде. При этом займ должна предоставить российская организация, а недвижимость необходимо купить в России. Запрашивать возврат налоговых отчислений можно лишь после закрытия кредита.

Имущественный вычет увеличивается за счет процентов, внесенных на закрытие займов по рефинансированию кредитов, которые выданы на постройку или покупку жилого объекта. Однако в документах на ссуду стоит указать ссылку на начальный договор ипотеки.

Пример

Сидоров оформил займ на покупку жилья в банке №1 в 2016 году. В 2018 г. подал на рефинансирование займа в организации №2. В договоре с банком №2 не была указана ссылка на ипотечный договор в банке №1. В 2019 Сидоров может ходатайствовать только о возврате процентов, выплаченных банку №1 за 2016 и 2017 г.

Сколько раз предоставляется вычет

Имущественный вычет, в отличие от стандартного и социального, распространяется лишь на покупку объектов стоимостью до 2 млн. рублей. Даже если цена жилья – 5 млн. рублей, возврат НДФЛ возможен лишь с 2 млн.

Кроме того, если гражданин купил дом квартиру или комнату, к примеру, на 1 млн. рублей, в будущем он может снова получить вычет, пока сумма возврата не достигнет 13% с 2 млн. рублей.

Однако стоит учитывать несколько нюансов:

  • Если жилье куплено до 1.01.2014 г., гражданин может ходатайствовать о возврате средств только 1 раз. В заявлении на имущественный налоговый вычет в 2019 году может быть указано несколько возвратов, сумма которых не превышает 260 тыс. р.
  • Если недвижимость куплена после 2014 года, подавать ходатайство о возврате НДФЛ можно несколько раз.
  • При покупке квартиры с привлечением заемных средств, сумма возвращаемых средств по процентам не превышает 3 млн. рублей.

Пример

Сидоров подал заявление на возврат НДФЛ в 2018 г. Купленное в 2016 г. жилье стоило 1,5 млн. рублей. Иванову вернули 95 тыс.

рублей, рассчитав сумму в соответствии с его заработной платой и уплаченными налогами.

В следующем году Сидоров имеет право подать на имущественный вычет еще раз, поскольку 13% от суммы покупки жилья составляет 195 тыс. рублей. Сидорову не выплатили еще 100 тыс. рублей.

Из примера видно, как формируется сумма возвращаемых налогов.

С какого момента возникает право на вычет

Право на возврат возникает:

    • При покупке готовой к эксплуатации недвижимости – после того, как право собственности будет документально подтверждено. Перед подачей ходатайства нужно получить выписку из ЕГРН.

Пример

В 2015 году Иванов И. И. подписал договор долевого участия со строительной компанией и внес полную оплату за квартиру. К концу 2018 года дом был сдан в эксплуатацию, а Иванов принял квартиру у застройщика. Подать документы на возврат налоговых отчислений за 2018 год Иванов имеет право в 2019 году.

  • Приобретается земля – после того, как собственник подтвердит свои права на дом, расположенный на данной территории.
  • Если жилье построено своими силами – после получения выписки из ЕГРН.
  • При судебном признании права на собственность – с даты, когда решение суда стало действительным.

Пример

В 2016 году Петров купил жилье в здании, находящемся на этапе строительства. В 2018 году застройщик признал свое банкротство. Петров по решению суда стал владельцем жилья в 2018 году. Ему было выдано свидетельство о регистрации в 2019 году. В этом же году Петров может ходатайствовать о получении возврата части налоговых сборов, поскольку решение суда датируется 2018 годом.

Как получить имущественный вычет в 2019 году

Для возврата НДФЛ за приобретение жилья в 2019 г. единым платежом следует:

  • Определить, возникло ли право на возврат. Если оно было подписано только в 2019

Важно!

Право на вычет невозможно потерять, даже если оно получено в 2004 году.

  • Собрать нужные бумаги. Если пакет документов не содержит необходимой справки или выписки, в рассмотрении заявки откажут.
  • Оформить декларацию 3-НДФЛ и написать ходатайство о возврате НДФЛ.
  • Сдать документацию в налоговую и ждать, когда средства будут возвращены на расчетный счет.

Важно!

Документы необходимо сдавать в налоговый орган по месту текущей прописки.

Если налоговая отказала в возврате средств, причина должна быть предъявлена в письменном виде. Решение можно обжаловать.

Какие документы нужны

Документы, необходимые для сдачи налоговикам для оформления возврата:

  • паспорт;
  • форма 3-НДФЛ – эта бумага позволяет физическим лицам отчитываться перед налоговиками, предоставляя данные о своей прибыли;
  • заявление на возврат части уплаченных налоговых сборов;
  • справка 2-НДФЛ – подтверждение, что лицо имеет официальное место работы.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году - имущественный, 3-НДФЛ, как получить Скачать документ

Образец заявления на имущественный вычет 2019 г. представлен на картинке:

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году - имущественный, 3-НДФЛ, как получить

Скачать документ

К документам, которые нужно предъявить дополнительно, относят:

  • договор купли-продажи;
  • кредитный договор или договор о рефинансировании займа – при покупке недвижимого имущества за счет средств банка;
  • акт приема-передачи объекта и справка о регистрации – когда жилье куплено в строящемся здании;
  • справки, которые подтверждают регистрацию права собственности жилье – если земля куплена под строительство.

В список сопутствующей документации входят:

  • свидетельство о заключении брака и ходатайство на вычет – если жилье покупалось в совместную собственность;
  • свидетельство о рождении ребенка и его праве собственности на купленный объект – если возврат производится за гражданина младше 18 лет;
  • пенсионное удостоверение – если жилье приобретается пенсионером.

Важно!

Лица, получающие пенсию и официально трудоустроенные, могут возвращаться налоги не только за год покупки недвижимости, но и за 3 года до этого момента.

Случаи, в которых гражданин может рассчитывать на возврат части НЛФЛ, прописаны в статьях 218, 219 и 220 Налогового кодекса.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52357-imushchestvennyy-vychet

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году - имущественный, 3-НДФЛ, как получить

Налоговый Кодекс России, являясь основным законодательным актом, регулирующим сферу налогообложения, предоставляет налогоплательщикам немало льгот и преференций. Регламентированные этим документом варианты законного снижения налогов касаются как отдельных групп граждан, так и всего общества в целом. Льготы в налоговом поле создаются в целях распределения нагрузки при уплате налогов.

Наиболее часто используемыми вариантами снижения налогообложения в настоящее время стали так называемые «налоговые вычеты», подразделяемые на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.

Одним из популярных инструментов этой категории по праву считается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, позволяющий гражданам получать льготы при вычислении налоговой базы в случае покупки-продажи объектов недвижимости.

[2]

Что такое имущественный налоговый вычет?

С 2001 года владельцы жилой недвижимости получили право уменьшать базу налогообложения или возвращать часть уплаченных налогов в соответствии с фактическими расходами, понесёнными при покупке жилья.

Как рассчитывается сумма налогового вычета при покупке квартиры

1. Как было указано выше, сумма, с которой будет возвращён налог на доход физических лиц (13%) в этом случае ограничивается 2 млн. рублей.

Читайте также:  Исковое заявление об установлении отцовства в 2020 году - образец, от отца, от матери, после смерти

Если стоимость жилья превышает 2 000 000 рублей, то в любом случае покупатель может претендовать на возврат 260 тыс. рублей и не более. Если цена квартиры меньше 2 млн.

рублей, то имущественный налоговый вычет при покупке квартиры равняется 13% от полной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.

2. Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры является величиной постоянной, которая может делиться на части в соответствии с понесёнными расходами. Так, если сумма возврата налога рассчитывалась от 1 млн.

рублей, то вторая часть ( 1 млн. рублей) остаётся у налогоплательщика «в запасе».

Эту часть можно использовать при покупке другой недвижимости, если первый объект был куплен до 1 января 2014 года, когда вступили в силу соответствующие поправки в НК РФ.

3. Максимальная сумма, которую можно получить в текущем году, не может превышать размер уплаченного в бюджет налога с физического лица. Остаток суммы переходит на следующий налоговый год и так далее, до выплаты полной суммы, причитающейся к возврату.

4. Срок давности не установлен, то есть претендовать на эту льготу налогоплательщик может в любое время при условии, что сделка с недвижимостью проводилась после 1 января 2001 года.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости. Актуальные данные на 2017 год

Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет. К заявлению установленного образца следует приложить следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ
  • платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
  • акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
  • свидетельство о регистрации собственности
  • 3-НДФЛ
  • В случае нескольких собственников ,заявление о доле в %
  • Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС

Если речь идёт об имущественном вычете, касающемся процентов по ипотечному кредиту, то перечень прилагаемых документов будет следующий:

  • договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
  • оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).

Необходимо отметить, что под налоговый вычет при покупке квартиры подпадают только целевые займы, выданные на покупку жилья. Все остальные кредиты, включая потребительские ссуды, находятся вне зоны действия этой налоговой льготы.

Согласно положениям пункта 2 и 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, налоговые вычеты могут быть реализованы следующим образом:

  • как возврат части уже уплаченного в предыдущие периоды в казну налога на доходы физических лиц. Осуществляется путём подачи заявления и необходимых документов после налогового периода, в течение которого возникло право на вычет
  • с помощью уменьшения совокупных доходов до окончания текущего налогового периода при наличии справки от работодателя и утверждения налоговым органом.

ВЫВОД Имущественный налоговый вычет при покупке или продаже квартиры, дома или земельного участка может быть получен любым гражданином России, выплачивающим документально подтверждённый налог с физических лиц в размере 13% от совокупного дохода.

Налоговый вычет

Инструкция: как получить налоговый вычет. По факту работник получает только 87 % заработной платы. Остальные 13 % с зарплаты идут государству. Но эти деньги государство может вернуть, например, при покупке квартиры.

Налоговый вычет — это своеобразная дотация добросовестным налогоплательщикам от государства. Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога — покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета.

Кто имеет возможность получить налоговый вычет?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является — оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство.

«Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Для пенсионеров действует исключение: они могут оформить вычет за три предыдущих года», — комментирует юрист Дмитрий Анищенко.

Претендентом на выплаты может быть только собственник жилья.

Из чего можно получить налоговый вычет?

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета.

Если при сдаче застройщиком квартира «без отделки», то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть?

Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним

Максимальная сумма «живых» денег — 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Источник: https://smolotka-24.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet/

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Актуально на: 14 июня 2019 г.

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (ст. 209, ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (п. 11 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры:

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан.

В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Ндфл при продаже квартиры: что еще нужно знать

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Например, вы продаете квартиру в 2019 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2019 установлена в размере 3 млн руб.

Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2019 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб.

(3 млн руб. х 0,7).

Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Ндфл при продаже квартиры: не забудьте о вычете

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).

Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.

)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

В состав декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) при продаже квартиры гражданин должен включить:

  • Титульный лист. В этом листе гражданин указывает общие сведения о себе;
  • Раздел 1. Данный раздел предназначен для отражения суммы НДФЛ, подлежащей уплате/возмещению;
  • Раздел 2. В этом разделе производится расчет налоговой базы по НДФЛ;
  • Приложение 1. В нем гражданин должен отразить доход, полученный от продажи квартиры;
  • Приложение 6. Предназначен для отражения суммы заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или суммы расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры быстро

Есть три быстрых способа заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры

Декларацию, в которой отражен доход от продажи квартиры, необходимо представить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, например, декларируя доход за 2018 год, 3-НДФЛ нужно представить не позднее 30.04.2019. 

Если сдать декларацию с нарушением срока, то физлицу грозит штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k503843

Имущественный вычет при покупке жилья

Российский налоговый портал 

Каждый гражданин, который работает в России и получает заработную плату (иной доход, облагаемый НДФЛ) вправе получить имущественный вычет при покупке жилья.

Надо обратить внимание на то, что вычет — это не просто субсидия или помощь государства, это возврат налога, который человек ранее заплатил.

Иными словами, налоговое законодательство дает нам право уменьшить наш доход на необлагаемую налогом сумму.

Кто вправе получить вычет? Имущественный вычет предоставляется, если выполняются одновременно сразу несколько условий:

1. Гражданин, купил себе новое жилье или построил дом (жилой дом), купил себе долю в праве собственности на квартиру или дом; купил земельный участок.

2. Гражданин получает заработную плату или иной доход, с которого удерживается НДФЛ в бюджет.

3. Сделка по купле-продаже жилого объекта недвижимости была произведена не между родственниками.

Вот такие основные три условия должны быть соблюдены, чтобы можно было претендовать на получение имущественного вычета.

Читайте также:  Профессиональные заболевания медицинских работников в 2020 году - классификация, профилактика

Когда возникает право на налоговый вычет? Право на возврат налога (получение имущественного вычета) возникает в том году, когда вы получаете на руки свидетельство о праве собственности на квартиру или дом. Но тут есть свои особенности, на которые стоит обратить внимание:

Жилье в новостройке — если вы покупаете квартиру по ДДУ (по договору долевого участия в строительстве), тогда основополагающим документом выступает акт приема-передачи квартиры. Если он выдан годом раньше, чем было зарегистрировано право собственности на квартиру, тогда право на вычет возникает именно в том году, когда подписан акт.

Квартира на вторичном рынке — вы можете получать акт приема-передачи, но ориентироваться следует на год регистрации права собственности на жилье.

Размер вычета на жилье — максимально допустимый размер налогового вычета составляет 2 млн руб. И вот тут следует помнить:

Вычет, право на который наступило до 1 января 2014 года: с 2014 года вступили в силу правила, которые изменили немного расчет суммы вычета и внесли некоторые поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ.

Если вы купили квартиру ранее, до вступления в силу новых положений, тогда вы могли получать вычет только по одному объекту недвижимости, даже если стоимость квартиры была ниже 2 млн руб.

И “добрать” до максимально допустимого размера вы не могли.

При покупке жилья в кредит вы имели право на получение вычета не только со стоимости квартиры, но и с суммы уплаченных процентов по кредиту (без ограничения).

Вычет, право на который наступило после 1 января 2014 года: размер вычета остался прежним — 2 млн руб., но вот сумма вычета по процентам изменилась, она стала иметь ограничение — всего 3 млн руб.

Поправки коснулись и количества объектов недвижимости, по которым можно получать вычет. Теперь можно вернуть налог и по двум, трем квартирам, например, если стоимость жилья не превышает 2 млн руб.

Пример: вы купили квартиру за 1 600 000 рублей, у вас есть еще “в запасе” 400 000 рублей, чтобы в будущем воспользоваться правом на вычет. Ранее такого вы не могли бы сделать, а вот сейчас можно. Если вы построите дом, купите себе вторую квартиру, вы смело можете заявить вычет на сумму 400 000 рублей.

На кого распространяются новые правила предоставления имущественного вычета?

Получать вычет по новым правилам (а они выгоднее, потому что можно вернуть налог по двум квартирам, если, например, одна из них стоит менее 2 млн руб.) вправе только те налогоплательщики, которые ранее (до 1 января 2014 года) такой вычет не получали.

Если вы купили квартиру в 2013 году и получили в этом году свидетельство о праве собственности, тогда ваше право на вычет возникло до введения новых поправок в статью 220 НК РФ, даже если вы впервые за возвратом налога обратились уже после 1 января 2014 года. Вам вычет положен, но по прежним правилам.

Если вы купили дом в 2003 году и получили по нему вычет, при покупке второй квартиры в 2015 году вам вычет не положен. Дело в том, что ранее такой вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости и вы его получили. Воспользоваться правом на вычет второй раз вам уже нельзя. Таковы правила.

Имущественный вычет для ИП: если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и купили себе дом (квартиру или долю в праве собственности), вы сможете вернуть налог.

Но тут надо помнить, что все зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете.

Если вы работаете по патенту, применяете ЕНВД или упрощенную систему налогообложения, тогда вы не сможете вернуть НДФЛ, потому что вы его не платите.

Напомним, имущественный вычет касается только НДФЛ и никаких иных налогов. Многие предприниматели начинают заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога, который они не платят, это ошибка.

Срок получения имущественного вычета — можно сказать, что срока для получения вычета нет, есть срок возврата НДФЛ (налога). Приведем такой пример: человек купил себе квартиру в 2010 году и не знал, что имел право на получение вычета. Сможет ли он в 2015 году (спустя пять лет) вернуть налог?

Да, в нашем примере гражданин сможет получить вычет. В 2015 году он вправе вернуть налог за три года: 2012, 2013 и 2014 годы. Получить вычет за 2010 и 2011 годы он уже не вправе, потому что истек срок давности, но вот получить вычет за более поздние периоды он сможет.

Как получать вычет? Существует два способа получения имущественного вычета:

Вычет на работе — это когда ваш работодатель не удерживает с вас подоходный налог на работе при выплате вам заработной платы.

Это удобный способ, потому что не надо сдавать декларацию 3-НДФЛ, а сразу “на месте” не платить налог в бюджет. Но получать имущественный вычет на работе можно только за текущий год.

Если год уже прошел, а вы вычет на работе вы не получали, тогда надо обязательно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ для того, чтобы вернуть налог.

Вычет через налоговый орган: это когда вам надо вернуть налог за тот год, который уже прошел. Для этого в обязательном порядке составляется налоговая декларация 3-НДФЛ. Декларация составляется за каждый год отдельно. Нельзя включить в состав декларации данные за несколько лет.

После того, как вы сдадите налоговую декларацию и пакет документов для получения имущественного вычета, вам следует ожидать четыре месяца — и вам вернут налог. Три месяца уходит на проведение камеральной налоговой проверки и еще один месяц — это срок, в течение которого вам вернут налог на ваш счет.

Источник: http://taxpravo.ru/ndfl/statya-368040-imuschestvennyiy_vyichet_pri_pokupke_jilya

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:50

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Пример Мартынов Н.Д. оформил право собственности на жильё в марте 2019 года, если он хочет вернуть НДФЛ в налоговой, то он сможет обратиться не раньше, чем в январе 2020 г.

(как только получит все справки о доходах), а к работодателю он может обратиться сразу же и с него перестанут удерживать налог на доходы физических лиц.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry/

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

  • Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
  • 2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
  • Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?
  • Как заполнить налоговую декларацию?
  • Как подавать документы на получение имущественного вычета?
  • Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Читайте также:  Льготы военным пенсионерам в 2020 году - последние новости, по оплате жкх, налоговые, земельный

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.

При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.

88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.

  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется.

Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.

ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой «Подать онлайн».

В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой «Под ключ», при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Источник: https://www.nalogia.ru/declaration/za-3-goda.php

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector